عمليات شطب الأعمال هي استقطاعات من الأرباح. المبالغ المشطوبة هي مصروفات أعمال يتم خصمها من الإيرادات لتحديد إجمالي الإيرادات الخاضعة للضريبة لأغراض ضريبة الدخل. يمكن للمصمم الداخلي المستقل ، على سبيل المثال ، المطالبة بعدد أميال السيارة كميزة ضريبية لأنهم يسافرون للقاء العملاء.
عندما يتعلق الأمر بما يمكنك وما لا يمكنك المطالبة به كشطب تجاري ، فقد يكون هناك بعض عدم اليقين. الخبر السار هو أنه إذا كانت لديك المعلومات الصحيحة ، فمن السهل جدًا فهمها. يتم شرح نفقات شطب الأعمال الصغيرة في هذا الدليل المباشر.
ما هي الأعمال المشطوبة؟
عمليات شطب الأعمال هي نفقات ضرورية لتشغيل عملك ويمكن المطالبة بها كخصومات ضريبية. يتم خصم هذه النفقات من إيراداتك لتحديد إجمالي الدخل الخاضع للضريبة لشركتك. كلما زادت المصروفات التي يمكن لشركتك الصغيرة خصمها على أنها عمليات شطب ، قلت الضرائب التي سيتعين عليك دفعها.
ومع ذلك ، من أجل التأهل لعمليات الشطب ، يجب أن تدار الشركة من أجل الربح ولا يمكن أن تكون هواية. غالبية مصاريف الأعمال الربحية قابلة للخصم جزئيًا.
وفقًا لـ IRS ، يجب أن تكون نفقات العمل معتادة ومطلوبة حتى يتم خصمها. ببساطة ، يجب أن تكون النفقات طبيعية في قطاعك وضرورية لك لإنجاز عملك. ومع ذلك ، لا يجب أن تكون النفقات مطلوبة بشكل مطلق حتى تُعتبر ضرورية.
ما هي مصاريف العمل؟
إذا كنت تعمل كموظف في شركة ، فمن شبه المؤكد أنك لن تحتاج إلى شراء أي شيء من جيبك لأداء وظيفتك. في الواقع ، يحظر قانون معايير العمل العادلة (FLSA) على أصحاب العمل فرض رسوم على الموظفين مقابل أجهزتهم الخاصة إذا كان ذلك سيؤدي إلى خفض تعويضاتهم إلى ما دون الحد الأدنى للأجور. من ناحية أخرى ، يعاني الأشخاص الذين يديرون شركاتهم الخاصة من عدد كبير من النفقات الشخصية.
يجب على صاحب شركة البيع بالتجزئة ، على سبيل المثال ، شراء المخزون. الشخص الذي يملك مطعما يجب أن يشتري الطعام. يجب شراء الألعاب ومعدات اللعب من قبل شخص يدير مركز رعاية نهارية. ويريد العديد من أصحاب الأعمال المساعدة في إدارة عملياتهم ، سواء كانوا موظفين بدوام كامل أو مقاولين مستقلين بدوام جزئي.
تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية لأصحاب الأعمال والأفراد العاملين لحسابهم الخاص بشطب هذه النفقات الشخصية مقابل دخلهم لأنها ليست للاستخدام الشخصي. بمعنى أنه يمكن لصاحب العمل خصم تكلفة هذه النفقات (أو جزء منها) من الدخل الإجمالي ، مما يؤدي إلى انخفاض العبء الضريبي.
لماذا يجب عليك شطب المصاريف التجارية؟
في بعض الحالات ، قد يكون الفرد الذي يعمل لحسابه الخاص أو صاحب العمل قادرًا على شطب ضرائب كافية للانتقال إلى نطاق ضريبي أقل. هذا قانوني تمامًا إذا تم وفقًا لقواعد ولوائح محاسبة مصلحة الضرائب الأمريكية. في الواقع ، يعد تجنب شطب بعض النفقات أمرًا غير قانوني ، لأن القيام بذلك قد يضخم مظهر دخلك بما يتجاوز ما يصل بالفعل إلى حسابك المصرفي.
المصاريف الشخصية مقابل المصاريف التجارية
كجزء من ضرائب عملك ، لا يمكن شطب النفقات الشخصية أو المعيشية أو العائلية. من ناحية أخرى ، يمكن لصاحب الأعمال الصغيرة خصم عملية شراء تخدم الأغراض الشخصية والتجارية. تحتاج ببساطة إلى تقسيم المصروفات بشكل مناسب بين الاستخدام الشخصي والتجاري. ثم يمكنك شطب جزء الأعمال.
على سبيل المثال ، افترض أنك تريد خصم تكلفة الإنترنت في منزلك. يجب عليك تحديد مقدار ما تستخدمه للعمل. افترض أنك تعمل 40 ساعة في الأسبوع ، أو 160 ساعة من أصل 672 ساعة في الشهر ، أو 24 بالمائة. إذا كانت دفعتك الشهرية عبر الإنترنت 62 دولارًا ، فقد تخصم 24 بالمائة من هذا المبلغ ، أو 14.88 دولارًا.
ما هي مصاريف الأعمال الصغيرة التي يمكنك شطبها؟
من الأهمية بمكان أن تفهم النفقات التي قد تطالب بها أو لا يمكنك المطالبة بها أو شطبها مقابل عملك الصغير. يمكن أن يساعدك في تقليل التزامك بضريبة الدخل أو ربما يعزز استردادك. فيما يلي بعض أهم عمليات شطب الأعمال الصغيرة.
# 1. الترويج والدعاية
يمكنك خصم مصاريف الدعاية والتسويق والتي قد تشمل:
- التعاقد مع موظف مستقل لإنشاء شعار عمل
- ما هي تكلفة طباعة بطاقات العمل أو الكتيبات؟
- الحاجة إلى شراء مساحات إعلانية في وسائط الإنترنت
- عملاء يتلقون بطاقات ترحيب أو شكر
- إنشاء وإنشاء موقع إلكتروني جديد
- تشكيل حملة تسويق عبر وسائل التواصل الاجتماعي
- كونه راعي الحدث
تذكر أنه لا يمكنك خصم النفقات المصروفة للتأثير على التشريعات أو لرعاية حملة سياسية.
# 2. غداء العمل
في معظم الأوقات ، يمكنك خصم 50٪ من نفقات الأطعمة والمشروبات إذا كانت مؤهّلة. لكي تكون مؤهلاً ، يجب أن تفي بمتطلبات معينة.
- يجب أن تكون التكلفة جزءًا شائعًا وضروريًا من ممارسة الأعمال التجارية.
- لا يمكن أن يكون الغداء احتفالًا فخمًا أو تفاخرًا.
- في العشاء ، يجب أن يكون الموظف أو صاحب العمل حاضرًا.
يمكنك أيضًا خصم 50٪ من نفقات توفير الوجبات لموظفيك. لذا ، سواء كنت قد أقيمت حفلة بيتزا مع فريقك أو غداء قدمه المكتب ، فسيكون ذلك قابلاً للخصم.
تأكد من الاحتفاظ بجميع المستندات ذات الصلة ، بما في ذلك مبلغ كل مصروف. بالإضافة إلى مكان وتاريخ العشاء ، بالإضافة إلى علاقة العمل التي تربطك بالشخص الذي تتعامل معه. إن أبسط طريقة هي كتابة المعلومات على ظهر الإيصال.
# 3. التأمين التجاري
قد يتم خصم أقساط معينة مدفوعة للتأمين على الأعمال. يمكن أن تشمل هذه:
- تأمين الممتلكات للمعدات أو الهياكل أو الأثاث
- تأمين المسؤولية
- تتوفر خطط تأمين الموظفين لطب الأسنان والرؤية والتأمين الصحي.
- تأمين المسؤولية المهنية وسوء التصرف
- تأمين تعويض العمال
- إذا كنت تستخدم مركبات تجارية ، فيجب أن يكون لديك تأمين على السيارات.
- تأمين على الحياة يحمي موظفيك طالما أنك لست مستفيدًا من البوليصة.
إذا اضطر عملك إلى الإغلاق بسبب حريق أو أحداث أخرى غير متوقعة ، ففكر في شراء تأمين انقطاع الأعمال.
# 4. الرسوم المصرفية
قد يتم خصم رسوم الخدمة السنوية أو الشهرية أو رسوم التحويل أو رسوم السحب على المكشوف للبنك أو بطاقتك الائتمانية. قد يتم خصم تكاليف المعاملات أو رسوم التاجر المدفوعة لمعالجات الدفع التابعة لجهات خارجية. قد تندرج الأنظمة الأساسية مثل Stripe و PayPal ضمن هذه الفئة.
ضع في اعتبارك أنه لا يمكن خصم أي رسوم مرتبطة مباشرة ببطاقات الائتمان الشخصية أو الحسابات المصرفية الخاصة بك.
# 5. استخدام سيارتك للأعمال
إذا كنت بحاجة إلى استخدام سيارتك الشخصية في الأنشطة التجارية ، فيمكنك خصم تكاليف تشغيل معينة. إذا كنت تستخدمه لأسباب تجارية وشخصية ، فتأكد من خصم الاستخدام المرتبط بالعمل فقط.
هناك طريقتان لحساب نفقات سيارتك. يمكنك اختيار أي خيار يقدم لك أكبر فائدة ضريبية.
- يتم احتساب الأميال بالسعر القياسي. هذا المعدل هو الآن 0.56 دولار لكل ميل ، ويتم ضربه في عدد أميال العمل المقطوعة.
- طريقة الإنفاق الفعلي. تستلزم هذه الطريقة جمع جميع النفقات التشغيلية لسيارتك. الغاز والإصلاحات والزيت والإطارات أمثلة على هذه النفقات. رسوم التسجيل ومدفوعات الإيجار ورسوم التأمين كلها احتمالات. ستقوم بعد ذلك بمضاعفة هذه النفقات من خلال النسبة المئوية لمسافات العمل التي تقطعها.
تستلزم كلتا الاستراتيجيتين الاحتفاظ بسجلات وسجلات دقيقة لبغال عملك. يمكنك تتبع رحلاتك ومراقبتها باستخدام أحد التطبيقات ، أو يمكنك تغيير المسافة المقطوعة بالأميال لتكون أكثر كفاءة. تأكد من توثيق العناصر بعناية مثل إجمالي عدد الأميال المقطوعة ووقت ومكان رحلتك والغرض من رحلتك.
لا يمكنك خصم الأميال المقطوعة في طريقك إلى العمل. يتم تصنيف هذه على أنها مصاريف التنقل الشخصية.
# 6. عمل بعقد
قد تحتاج إلى التعاقد مع مترجم مستقل أو متعاقد مستقل لمساعدتك في عملك. إذا قمت بذلك ، يمكنك المطالبة برسومها كمصروفات تجارية. ومع ذلك ، إذا دفعت للمقاول أكثر من 600 دولار خلال السنة الضريبية ، فيجب أن تمنحه النموذج 1099-NEC بحلول 31 يناير من العام التالي.
# 7. الاستهلاك
قد يتطلب عملك في بعض الأحيان الاستحواذ على أصول مثل المعدات أو الأثاث أو الأصول الأخرى. عند حدوث ذلك ، تتطلب منك قوانين الإهلاك توزيع تكاليف تلك الأصول. بدلاً من خصم المبلغ بالكامل دفعة واحدة ، يجب أن يحدث هذا على مدار السنوات التي يتم استخدامها فيها.
يمكن دفع رسوم الإهلاك مقدمًا ، مما يؤدي إلى ميزة ضريبية أسرع.
#8. التعليم
يتم خصم بعض رسوم التعليم تمامًا إذا كانت توفر قيمة وتحسن قدرتك على إنجاز وظيفتك. ستنظر مصلحة الضرائب الأمريكية فيما إذا كان الإنفاق يحافظ على قدراتك أو يحسنها. فيما يلي بعض نفقات تعليم إدارة الأعمال الأكثر انتشارًا.
ستساعدك بعض الدورات أو البرامج على تطوير مهاراتك في مجال عملك
# 9. ندوات وندوات عبر الإنترنت
- بعض اشتراكات المطبوعات التجارية أو المهنية
- ورش عمل تساعدك على تعزيز مهاراتك ومعرفتك
- من وإلى الفصول أو ورش العمل ، أي مصاريف نقل
# 10. مصاريف مكتب منزلي
إذا كنت تعمل من المنزل ، فقد تكون مؤهلاً لخصم بعض نفقات مكتب المنزل. توجد هناك طريقتين لانجاز هذا.
باستخدام التقنية المبسطة ، يمكنك خصم 5 دولارات للقدم المربع من المساحة المتعلقة بالعمل في منزلك. والتقنية التقليدية ، حيث يمكنك تتبع جميع نفقاتك الفعلية.
- لكي تكون مؤهلاً للحصول على خصومات المكاتب المنزلية ، يجب أن تفي بمتطلبين:
- يجب عليك استخدام منزلك للأنشطة التجارية على أساس منتظم.
- يجب أن يكون مكتب منزلك هو الموقع الأساسي الذي تمارس فيه الأعمال التجارية.
إذا كنت تستخدم الطريقة التقليدية لخصم المكاتب المنزلية ، فيجب عليك تقديم نموذج 8829 مع الجدول ج.
ما هي مصاريف الأعمال الصغيرة التي لا يمكنك شطبها؟
بينما يمكن عادةً شطب النفقات المذكورة أعلاه ، فإليك قائمة بما لا يمكن:
المصاريف الرأسمالية ، مثل تكاليف بدء العمل ، والأصول ، والتجديدات ، غير قابلة للخصم. يمكنك تعويضها بدلاً من ذلك من خلال الاستهلاك أو الإطفاء أو النضوب.
- المصاريف الشخصية: النفقات الشخصية والمعيشية والأسرية ليست معفاة من الضرائب. ومع ذلك ، إذا تم استخدام جزء من التكلفة لأغراض تجارية ، فيمكنك خصم جزء منه.
COGS هو اختصار للتكاليف المرتبطة بتزويد العملاء بالعناصر (على سبيل المثال ، المواد الخام ، والتخزين ، والعمالة المباشرة ، ونفقات المصنع). يتم طرح هذه النفقات من إجمالي إيصالاتك للحصول على إجمالي ربحك السنوي. - ترفيه العميل باهظ الثمن:جعل قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 ترفيه العميل غير قابل للخصم ، حتى إذا حضرت مع عميل وتمت مناقشة العمل.
عندما تكون في شك ، قم بأداء واجبك أو استشر محاسبًا قانونيًا. حتى إذا كانت النفقات عادية وضرورية ، فقد لا تتمكن من خصمها في العام الذي دفعته فيه أو على الإطلاق.
كيفية شطب المصاريف التجارية
الآن بعد أن ناقشنا بعض أنواع نفقات العمل التي يمكن شطبها ، دعنا نناقش كيفية شطب هذه النفقات:
# 1. فرز المشتريات إلى فئتين: المؤهلات وغير المؤهلة.
قبل أن تبدأ السنة التقويمية ، يجب أن يكون لديك فكرة جيدة عن المصاريف التي يمكن شطبها كنفقات عمل ، ويجب أن تستخدم البرامج لتتبع نفقاتك.
إن استخدام بطاقة ائتمان أو بطاقة خصم مخصصة فقط للمشتريات المتعلقة بالأعمال سيجعل محاسبتك أسهل بكثير في نهاية العام. يمكن استخدام بطاقة العمل هذه للدفع مقابل موقع الويب الخاص بك ، والمقاولين المستقلين ، وائتمانات إعلانات الوسائط الاجتماعية ، والنقل الذي يتم نقله إلى اجتماعات العمل ، والأجهزة التي تستخدمها لعملك (كمبيوتر محمول ، على سبيل المثال).
من المهم أن تتذكر أنه ليس كل ما تستخدمه للأعمال قابل للخصم بالكامل. على سبيل المثال ، هناك قواعد محددة للغاية بخصوص ما إذا كان يمكنك خصم رحلة عمل أم لا - أي أنه يجب التخطيط للرحلة ويجب أن تتضمن غالبية أيامها إجراء نوع من الأعمال. لا يمكنك أيضًا خصم جميع مشتريات الغاز لمركبة مستخدمة شخصيًا ، ولكن يمكنك خصم 0.56 دولار لكل ميل.
هناك مجموعة متنوعة من نفقات العمل المؤهلة التي يمكن خصمها ، وتتبع مشترياتك على مدار العام ، حتى لو كانت تبدو وكأنها بنسات وعشرات المرات ، يمكن أن تضيف ما يصل إلى شطب ضريبي كبير في نهاية العام.
# 2. تجميع المصاريف المؤهلة
إذا كنت قد تابعت نفقات عملك على مدار العام ، فيجب أن يكون من السهل إضافتها حتى تتمكن من خصمها من إجمالي دخلك. ستفعل بعض برامج المحاسبة ، مثل Quickbooks ، كل هذا من أجلك ، ولكن إذا كنت تفعل ذلك بالطريقة القديمة عن طريق حفظ الإيصالات ، فلا بأس بذلك أيضًا - سيكون عليك فقط قضاء المزيد من الوقت في إضافتها بالكامل عندما يحين وقت ملف الضرائب.
قد تتساءل ما الذي يشكل خصمًا تجاريًا للسنة الضريبية. في كل عام ، تنشر مصلحة الضرائب الأمريكية منشورًا يسرد الخصومات الضريبية للشركات الصغيرة وكيفية عملها. يجب أن يتعرف كل صاحب عمل صغير على هذه التخفيضات الضريبية الشائعة على الأعمال حتى يعرف المصاريف التي يجب تتبعها.
# 3. قم بتضمين المجموع في الجدول ج.
بمجرد أن تقوم بإجمالي كل شيء ، ستقوم بتضمين الإجماليات في الجدول C من النموذج 1040 ، والذي يتم استخدامه لتقديم ضرائب الدخل الشخصي سواء كنت موظفًا أو يعمل لحسابك الخاص أو تدير نشاطًا تجاريًا كمالك واحد أو شركة ذات مسؤولية محدودة.
ومع ذلك ، إذا كنت قد نظمت عملياتك التجارية كشركة ، فستحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي للشركة ، وسيتم خصم المبلغ الإجمالي لنفقات العمل من إجمالي دخلك للوصول إلى إجمالي دخلك المعدل ، وهو المبلغ الموجود على التي ستدفعها ضريبة العمل الحر.
تبلغ ضريبة العمل الحر 15.3 في المائة ، وهي أعلى مما يرغب معظم الناس في دفعه في ضريبة الدخل ، وهذا هو السبب في أن العديد من أصحاب الأعمال الصغيرة يختارون هيكلة أعمالهم كشركة ، ووضع أنفسهم في كشوف المرتبات ودفع رواتبهم لأنفسهم. لا يتعين عليهم دفع ضريبة العمل الحر على كامل دخلهم ، فقط جزء صغير منها.
هل يمكن للموظفين المطالبة بمصروفات العمل؟
يمكنك خصم نفقات مكان العمل المتكبدة قبل عام 2018 ، ومع ذلك ، لا يمكنك خصم نفقات العمل إذا كنت موظفًا (في معظم الحالات).
إذا كنت في احتياطي القوات المسلحة ، أو فنان أداء مؤهل ، أو لديك نفقات موظف تتعلق بإعاقة ، فيمكنك خصم عناصر معينة من دخلك. في حين أن هذا ينطبق أيضًا على الأفراد العاملين لحسابهم الخاص ، إلا أن الموظفين لديهم مساحة أقل بكثير لشطب الضرائب من الأفراد العاملين لحسابهم الخاص.
على سبيل المثال ، لم يعد بإمكان الموظفين شطب خصم ضرائب مكتب المنزل حتى لو كانوا يعملون من المنزل ، على الرغم من أنه يمكن للأفراد العاملين لحسابهم الخاص استخدام الخصم الضريبي المعتاد لمكتب المنزل (أو تقنية مماثلة).
من المهم ملاحظة أن بعض الولايات تسمح للموظفين بشطب نفقات الأعمال غير المسددة من الإقرارات الضريبية للدولة. إذا كنت موظفًا ، فلن يضرك إجراء بحث سريع على الإنترنت لمعرفة النفقات غير المسددة ، إن وجدت ، التي يمكنك المطالبة بها في إقرارك الضريبي. هذه أخبار رائعة للأفراد العاملين الذين يتعين عليهم تحمل نفقات فعلية كجزء من مهنتهم. من الأمثلة على ذلك المعلمين الذين يحتاجون إلى الانغماس في أموالهم الشخصية.
انخفاض نفقات المعلم
عند الحديث عن المعلمين والنفقات غير المسددة ، هناك خصومات ضريبية فيدرالية متاحة لموظفي مؤسسة ما لاستخدامها لتقليل العبء الخاضع للضريبة ، مثل تخفيض نفقات المعلمين ، والذي يسمح للمعلمين بأخذ خصم ضريبي بقيمة 250 دولارًا (500 دولار للزوجين المتزوجين). ، إذا كان كلا دافعي الضرائب مدرسين) لتحمل تكلفة لوازم الفصل الدراسي التي دفعوا ثمنها شخصيًا.
للاستفادة من هذا الخصم الضريبي ، يجب أن تعمل في مؤسسة K-12 لمدة 900 ساعة على الأقل في السنة الضريبية كمدرس أو مساعد أو مستشار أو مسؤول. قم بإجراء بحث على الإنترنت لمعرفة ما إذا كانت الخصومات الضريبية متاحة لحياتك المهنية.
ما هو المبلغ الذي يمكنك خصمه كمصاريف تجارية؟
يمكنك في كثير من الأحيان خصم 100٪ من نفقات العمل العادية والضرورية المؤهلة. ومع ذلك ، وفقًا لـ Lei Han ، CPA ، "من المهم أن تكون على دراية بالقيود المفروضة على أنواع معينة من الخصومات. على سبيل المثال ، يمكن خصم تكاليف الوجبات التي تقدمها المطاعم لأغراض العمل بنسبة 100٪ في عامي 2021 و 2022 (بسبب قانون الاعتمادات الموحدة) ، ولكن القيد العادي هو 50٪. بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك خصم ما يصل إلى 25 دولارًا أمريكيًا (أو ما يعادله بالعملة المحلية) من هدايا الأعمال لكل شخص سنويًا ".
متى يمكن خصم مصاريف الأعمال الصغيرة؟
عند اعتماد أسلوب المحاسبة النقدية ، فإنك تقوم بخصم المصاريف في السنة الضريبية التي تم دفعها فيها ، وبالتالي ستبلغ عن النفقات المدفوعة في عام 2022 عند تقديم الإقرار الضريبي لعام 2022.
إذا كنت تستخدم طريقة المحاسبة على أساس الاستحقاق ، فسوف تقوم بخصم النفقات عندما تصبح مسؤولاً عنها. على سبيل المثال ، إذا قمت بتعيين مصمم ويب وأكملوا المهمة في ديسمبر من عام 2022 ولكنك لم تدفع لهم حتى يناير 2023 ، فسوف تقوم بخصم نفقات السنة الضريبية 2022.
مقالات ذات صلة
- كيف تقلل الدخل الخاضع للضريبة: أفضل الاستراتيجيات البسيطة!
- ما الذي يمكنني شطب ضرائبي منه في عام 2023؟ (دليل مفصل)
- حسم الفائدة على الرهن العقاري: هل يمكنك خصم فوائد الرهن العقاري؟
- فئات نفقات الأعمال: أفضل فئات نفقات الأعمال لعام 2023 التي يجب مراعاتها
- كيفية حساب صافي الراتب: دليل بسيط
مراجع حسابات
