كيفية تجنب مشاكل توثيق ضريبة السلع والخدمات

ضريبة السلع والخدمات (GST) في نيوزيلندا هي في الأساس ضريبة تُفرض على جميع السلع والخدمات التي تُباع مباشرةً للمشترين والمستهلكين في نيوزيلندا. تغطي ضريبة السلع والخدمات جميع السلع والخدمات تقريبًا. ومع ذلك ، هناك سلع وخدمات معفاة من ضريبة السلع والخدمات ، وهناك أيضًا سلع وخدمات خاضعة لنسبة الصفر.  

إذا كان لديك نشاط تجاري في الخارج وتخطط لبيعه لعملاء نيوزيلندا ، فقد ترغب في التحقق من ذلك الكمبيوتر حول كيفية حساب ضريبة السلع والخدمات التي يتعين عليك جمعها وتحويلها. يمكن لسلطات الحدود رفض الإفراج عن البضائع الخاصة بك إذا لم يكن واضحًا ما إذا كان قد تم بالفعل تحصيل ضريبة السلع والخدمات أم لا.  

# 1. التسجيل في معاملات GST والتحصيلات

يجب عليك تسجيل عملك في معاملات ضريبة السلع والخدمات لتجنب المشاكل المتعلقة بالوثائق إذا كنت مشمولاً الأعمال التجارية في الخارج. يتعين على جميع الشركات والأشخاص المشاركين في بيع السلع والخدمات مباشرة إلى المستهلكين النيوزيلنديين الذين يحققون مبيعات سنوية لا تقل عن 60,000 ألف دولار نيوزيلندي التسجيل في مدفوعات ضريبة السلع والخدمات. إذا لم تكن تحقق مبيعات سنوية حتى الآن تفي بالحد الأدنى ، فأنت لست مطالبًا بالتسجيل في معاملات ضريبة السلع والخدمات. 

إذا لم تكن متأكدًا تمامًا مما إذا كانت مبيعاتك أو إجمالي إيراداتك تلبي أو تتجاوز الحد الأدنى ، فإليك بعض الأشياء التي تضعها في اعتبارك:

• يجب عليك تحصيل وتحصيل ضريبة السلع والخدمات على أي سلع منخفضة القيمة بسعر أقل من 1,000 دولار نيوزيلندي إذا تم بيعها مباشرة إلى عملاء نيوزيلندا. 
• ضع في اعتبارك أنك لست مطالبًا بتحصيل ضريبة السلع والخدمات وتحصيلها على أي سلع وإمدادات يتم بيعها مباشرة إلى الشركات النيوزيلندية إذا كانت هذه السلع والإمدادات لها قيمة فردية تتجاوز 1,000 دولار نيوزيلندي. 
• يجب عليك تحصيل ضريبة السلع والخدمات وتحصيلها على جميع الخدمات والمنتجات الرقمية عبر الإنترنت إذا تم بيعها مباشرة لعملاء نيوزيلندا. 
• عليك مراعاة المبالغ التي يدفعها عملاء نيوزيلندا مقابل الخدمات المرتبطة بمشترياتهم ، مثل رسوم التوصيل والتأمين على الشحن وتكاليف المناولة وما إلى ذلك.

# 2. افهم ما تغطيه ضريبة السلع والخدمات 

لتجنب المشاكل المتعلقة بوثائق ضريبة السلع والخدمات ، يجب أن يكون لديك فهم للسلع والخدمات التي تغطيها ضريبة السلع والخدمات. يمكنك التحقق من المعلومات من أفيرمو وغيرها من المواقع المماثلة لمساعدتك على فهم التزاماتك بموجب ضريبة السلع والخدمات في نيوزيلندا بشأن التوثيق والتحصيل. فيما يلي بعض القواعد الأساسية والميزات البارزة لضريبة السلع والخدمات في نيوزيلندا.

• معدل ضريبة السلع والخدمات - معدل ضريبة السلع والخدمات في نيوزيلندا هو 15٪. يتم فرض هذا على سعر البيع النهائي لمعظم السلع والخدمات الخاضعة للضريبة ، بما في ذلك الواردات. 
• المنتجات والخدمات المعفاة من ضريبة السلع والخدمات - بعض المنتجات والخدمات معفاة من فرض ضريبة السلع والخدمات. هذه مبيعات من قبل أشخاص غير مسجلين ، وبيع ممتلكات خاصة غير مستخدمة للأعمال التجارية ، وبعض مستلزمات الأعمال. بعض الإمدادات معفاة من ضريبة السلع والخدمات.  
• التوريدات المعفاة - يمكنك المطالبة بإعفاء ضريبة السلع والخدمات على بعض المشتريات التجارية. فيما يلي بعض المستلزمات المعفاة من ضريبة السلع والخدمات:
  • السلع والخدمات التي تم التبرع بها ؛ 
  • الدفع مقابل الخدمات المالية ، بما في ذلك الدفع أو تحصيل الفوائد بأي مبلغ ، ودفع الرهون العقارية ورسوم القروض ، والرسوم المصرفية ، ومدفوعات الأسهم والأسهم ؛ 
  • إيجار المكتب معفى أيضًا من ضريبة السلع والخدمات. حتى الملاك لا يمكنهم المطالبة بضريبة السلع والخدمات على نفقات السكن مثل الرهن العقاري والتأمين ضد الحريق ونفقات الصيانة على الإمدادات والعمالة ، من بين أمور أخرى ؛
  • مبلغ مصاريف الفوائد المتكبدة عن الالتزامات المستحقة أو المتأخرة ؛
  • المعادن الجميلة معفاة أيضًا من ضريبة السلع والخدمات. للإعفاء ، يجب أن يكون الذهب بدرجة نقاء لا تقل عن 99.5٪ ، والفضة 99.9٪ على الأقل ، والبلاتين 99٪ على الأقل ؛ و،
  • يتم أيضًا إعفاء أولئك الذين يعملون في مجال تأجير المنازل نظرًا لأن إيجار عقار سكني بموجب عقد إيجار رئيسي معفى أيضًا.
• التوريدات الخاضعة للنسبة الصفرية - بعض التوريدات تعتبر توريدات خاضعة لنسبة الصفر بالمائة. إنه يختلف عن التوريدات المعفاة الخالية من ضريبة السلع والخدمات. يتمثل الاختلاف الرئيسي في أنه لا يزال بإمكانك المطالبة بضريبة السلع والخدمات على نفقاتك الخاصة بالتوريدات الخاضعة لنسبة الصفر ، ولكن لا يمكنك المطالبة بضريبة السلع والخدمات مقابل مشتريات التوريدات المعفاة. بعض الأمثلة على التوريدات ذات التصنيف الصفري هي: 
• البضائع المصدرة.
• المبيعات التي تتضمن عناصر ذات أهمية مستمرة ؛ و،
• بيع الأرض

# 3. حدد طريقة التوثيق واجمع الطلبات المغطاة 

إذا كان حجم مبيعاتك السنوي يفي بالحد الأدنى أو يتجاوز الحد الأدنى ، فيجب أن يكون الشخص المسؤول عن تقديم عوائد ضريبة السلع والخدمات لشركتك هو الشخص الذي يسجل في ضريبة السلع والخدمات. يجب عليك الاتصال بـ New Zealand Inland Revenue بعد التسجيل حتى يتمكنوا من تنشيط حسابك. سيقومون بعد ذلك بإرسال بريد إلكتروني إليك لمساعدتك في إعداد كلمة مرور حسابك. يجب عليك إنجاز ذلك في غضون 30 دقيقة من تلقي البريد الإلكتروني. 

يجب عليك تحصيل 15٪ ضريبة السلع والخدمات وتحصيلها على جميع الطلبات لسلعك وخدماتك. يجب فرض معدل ضريبة السلع والخدمات هذا على السعر النهائي لسلعك وخدماتك. يجب أن تتضمن قيمة المنتج ونفقات الشحن وتكاليف التأمين. يمكنك الاختيار من بين خيارين بشأن الطريقة التي يجب اتباعها لتحصيل ضريبة السلع والخدمات.

• الخيار الأول - خيارك الأول هو فرض ضريبة السلع والخدمات على السلع منخفضة القيمة والسماح بتحصيل ضريبة السلع والخدمات على الحدود للسلع عالية القيمة. يعتبر بعض المتخصصين في تحصيل الضرائب هذا الخيار الأول طريقة أكثر تعقيدًا وتعقيدًا لتحصيل ضريبة السلع والخدمات.  

بالنسبة إلى المستوردين ، ستفرض فقط ضريبة السلع والخدمات على البضائع المستوردة التي لا تتجاوز 1,000 دولار نيوزيلندي. بالنسبة إلى عمليات الاستيراد التي تتجاوز 1,000 دولار نيوزيلندي ، فإنك تسمح لسلطات الحدود بإجراء التحصيل ولا تدرج ذلك في إيصالاتك.  

• الخيار الثاني - الخيار الثاني هو تحصيل ضريبة السلع والخدمات على جميع السلع ، سواء تلك التي يقل سعرها عن 1,000 دولار نيوزيلندي وتلك التي يقل سعرها عن 1,000 دولار نيوزيلندي أو أكثر. يعتقد المتخصصون في شؤون الضرائب أن هذه طريقة مباشرة ومبسطة لفرض ضريبة السلع والخدمات وتحصيلها.  

بالنسبة لأولئك الذين يقومون بتصدير السلع والخدمات مباشرة إلى الشركات والمشترين ، يتعين عليك فرض ضريبة عامة بنسبة 15٪ على سعر البيع النهائي لجميع السلع والخدمات التي تبيعها. يجب أن يشمل سعر البيع النهائي تكاليف الشحن ومصاريف التأمين ورسوم الخدمة.  

# 4. تحديث الجمارك على وثائق الشحن

لتجنب أي مشاكل مع وثائق ضريبة السلع والخدمات ، تأكد من أن لديك دائمًا وثائق إضافية حول البضائع التي يتم شحنها إليك. سيكون من الممارسات التجارية الجيدة الحصول على معلومات كاملة ومحدثة حول البضائع المرسلة إليك من البائع أو المورد.  

سيطلب منك مسؤولو الجمارك تحديد العناصر أو البضائع في شحنتك التي تم تحصيلها من ضريبة السلع والخدمات وتحصيلها. لن يتخلوا عن شحنتك إذا كان لديك وثائق غير كاملة أو غير واضحة ، حتى لو أظهرت لهم ملف بوليصة الشحن. يجب عليك إظهار الوثائق التي تشير إلى أنه تم بالفعل تحصيل رسوم ضريبة السلع والخدمات ودفع ثمنها وأي من هذه البضائع في شحنتك تم جمعها. 

إذا كنت بائعًا ، فيمكنك تقديم نسخة من إيصال العميل. يجب أن يشير إلى أن ضريبة السلع والخدمات قد تم دفعها وتحصيلها بالفعل. إذا كنت مستوردًا ، فيمكنك إظهار نسخة من الفاتورة التجارية للشراء. يمكنك أيضًا ملاحظة أنه تم بالفعل دفع ضريبة السلع والخدمات وتحصيلها في قسم التعليقات.

وفي الختام 

قواعد ضريبة السلع والخدمات في نيوزيلندا واضحة ومباشرة. يجب عليك التسجيل في معاملات ضريبة السلع والخدمات إذا كان حجم مبيعاتك السنوي يلبي الحد الأدنى. يجب عليك تحصيل ضريبة السلع والخدمات وتحصيلها على جميع السلع المغطاة. إذا كنت بائعًا في الخارج ، فيجب عليك تقديم وثائق واضحة إلى سلطات الحدود ، مثل الإيصالات أو الفواتير الضريبية. يجب أن تحتوي هذه على معلومات كاملة ، بما في ذلك سعر البيع النهائي ومبلغ ضريبة السلع والخدمات التي يتم تحصيلها وتحصيلها. بعد ذلك ، يجب عليك تحويل ضريبة السلع والخدمات التي جمعتها بشكل متكرر لا يقل عن كل ربع سنة.