نحن ندرك أن مجرد التفكير في الضرائب يمكن أن يجعلك ترغب في أخذ قيلولة وعدم الاستيقاظ حتى يتم دفع الضريبة. ولكن ، سواء أعجبك ذلك أم لا ، يجب عليك تسليح نفسك بالمعرفة لتجنب الوقوع في مشاكل مع الحكومة الفيدرالية. يتلخص كل ذلك في إعداد الخصم الضريبي الفيدرالي بشكل صحيح من البداية. إذن ما هي الصفقة مع اقتطاع الضرائب الفيدرالية؟ ما هو بدل ضريبة الاستقطاع الفيدرالي ، وسعره ، وكيفية حسابه باستخدام الآلة الحاسبة؟ يسعدني أنك سألت! دعنا نتعمق في ما تحتاج إلى معرفته.
ما هو استقطاع الضرائب الفيدرالية؟
الاستقطاع الضريبي الفيدرالي هو العملية التي يقوم بها صاحب العمل بخصم مبلغ محدد من راتبك للضرائب وإرساله إلى الحكومة الفيدرالية نيابة عنك.
عندما يصل موسم الضرائب وتكمل الإيداع ، ستتلقى إما استردادًا أو تدين بضرائب إضافية. يعتقد الكثير من الناس أن الحصول على عائد كبير يعادل تلقي أموال مجانية. لا! يعني رد الأموال الكبيرة ببساطة أنك قد أقرضت أموالك التي كسبتها بشق الأنفس بدون فائدة. الجميع. سنة. طويل.
سيحسب صاحب العمل مقدار اقتطاع ضريبة الدخل الفيدرالية (FITW) المقتطع من كل شيك أجر بناءً على المعلومات التي قدمتها في نموذج W-4 الجديد الخاص بك ، بالإضافة إلى مبلغ الدخل الخاضع للضريبة وعدد مرات الدفع لك.
إذا كنت تكسب أكثر من المعتاد خلال فترة الدفع (على سبيل المثال ، من خلال العمل لساعات إضافية أو كسب مكافأة) ، فإن FITW الخاص بك سيرتفع. إذا كنت تكسب أقل (على سبيل المثال ، من خلال العمل لساعات أقل أو زيادة مساهمتك 401 ألف) ، فسوف يرفض FITW الخاص بك. يتم إرسال استقطاع ضريبة الدخل الفيدرالية إلى مصلحة الضرائب نيابة عنك من قبل صاحب العمل. هدفك لهذا العام هو أن يكون لديك على الأقل ما يكفي من FITW لتغطية ضريبة الدخل الفيدرالية المقدرة المستحقة.
Fed Tax أو FT أو FWT كلها اختصارات لضريبة الدخل الفيدرالية. يتم خصم المبلغ الذي دفعته مسبقًا للحكومة الفيدرالية من الاقتطاع الفيدرالي الخاص بك. لذلك ، عند تقديم الإقرار الخاص بك ، ستحصل على رصيد لهذا المبلغ لتطبيقه على أي ضرائب فيدرالية تدين بها. يتم تحديد اقتطاع ضريبة الدخل الفيدرالية من خلال:
- يتم عرض حالة التسجيل في نموذج W-4 الخاص بك
- عدد المعالين أو البدلات المحددة ، و
- الدخل والتسويات الأخرى في نموذج W-4 الذي قدمته إلى صاحب العمل
تاريخ الضرائب المقتطعة
تم تنفيذ الاستقطاع الضريبي في البداية في الولايات المتحدة في عام 1862 من قبل الرئيس أبراهام لينكولن للمساعدة في تمويل الحرب الأهلية. لنفس الهدف ، فرضت الحكومة الفيدرالية ضرائب انتقائية. تم إلغاء استقطاع الضرائب وضريبة الدخل في أعقاب الحرب الأهلية في عام 1872.
عندما تم اعتماد النظام الحالي في عام 1943 ، تبعه زيادة ضريبية كبيرة. كان من المفترض في ذلك الوقت أن تحصيل الضرائب دون الحصول عليها من المصدر سيكون صعبًا. عندما يتم تعيينهم ، يكون معظم الموظفين مسؤولين عن اقتطاع الضرائب ويجب عليهم إكمال نموذج W-4. يحسب النموذج مقدار الضرائب التي يجب دفعها.
أحد نوعين من ضرائب الرواتب هو ضريبة الاستقطاع. النوع الآخر تدفعه الشركة إلى الحكومة ويعتمد على أرباح كل موظف على حدة. من قانون الضمان الاجتماعي لعام 1935 ، ساهم في تمويل الضمان الاجتماعي وبرامج البطالة الحكومية ، وكذلك الرعاية الطبية (من 1966).
أنواع الضرائب المقتطعة
تستخدم دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) نوعين من الضرائب المقتطعة لضمان استقطاع الضريبة الصحيحة في مواقف مختلفة: ضريبة الاستقطاع للمقيم في الولايات المتحدة وضريبة الاستقطاع على غير المقيمين. يتم توفير مزيد من المعلومات حول كل أدناه.
# 1. الضريبة المقتطعة من المقيمين في الولايات المتحدة
ضريبة الاستقطاع الأولى والأكثر انتشارًا هي ضريبة الدخل الشخصي للمقيمين في الولايات المتحدة ، والتي يُطلب من كل صاحب عمل في الولايات المتحدة تحصيلها. يقوم أرباب العمل بتحصيل ضريبة الاستقطاع وإرسالها على الفور إلى الحكومة بموجب النظام الحالي ، حيث يدفع الموظفون المبلغ المتبقي عندما يقدمون إقراراتهم الضريبية في أبريل من كل عام.
إذا تم اقتطاع ضرائب أكثر من اللازم ، فسيتم إصدار استرداد ضريبي. ومع ذلك ، إذا تم حجب ضرائب غير كافية ، فسيدين الفرد بالمال إلى مصلحة الضرائب. في معظم الحالات ، تريد اقتطاع ما يقرب من 90٪ من ضرائب الدخل المتوقعة وإرسالها إلى الحكومة. هذا يضمن أنك لن تتخلف أبدًا عن ضرائب الدخل الخاصة بك (والتي يمكن أن تؤدي إلى عقوبات كبيرة) وأنك لن تتعرض للإرهاق خلال العام.
يُعفى المستثمرون والمقاولون المستقلون من اقتطاع الضرائب ولكن ليس من ضريبة الدخل ؛ يجب عليهم دفع الضرائب المقدرة ربع السنوية. إذا تخلف دافعو الضرائب هؤلاء عن سداد مدفوعاتهم ، فقد يخضعون للخصم الاحتياطي ، وهو معدل أعلى للخصم الضريبي المحدد بنسبة 24٪.
يمكنك ببساطة التحقق من راتبك باستخدام مقدر استقطاع الضرائب في مصلحة الضرائب. تساعد هذه الأداة في تحديد المبلغ الصحيح للضريبة المقتطعة من كل راتب حتى لا تكون مدينًا بمزيد من الأموال في أبريل. ستحتاج إلى أحدث قسائم دفع لك ، وأحدث إقرار ضريبي على الدخل ، ودخلك المتوقع للعام الحالي ، ومعلومات أخرى لاستخدام الآلة الحاسبة.
# 2. ضريبة الاستقطاع لغير المقيمين
يتم فرض النوع الآخر من الضرائب المقتطعة على الأجانب غير المقيمين من أجل ضمان دفع ضرائب كافية على الدخل المكتسب داخل الولايات المتحدة. الأجنبي غير المقيم هو شخص مولود في الخارج ولم يجتاز البطاقة الخضراء أو اختبار التواجد الفعلي.
إذا شارك أجنبي غير مقيم في تجارة أو عمل في الولايات المتحدة خلال العام ، فيجب عليه تقديم نموذج 1040NR. ومع ذلك ، إذا كنت أجنبيًا غير مقيم ، فيمكنك استخدام جداول الخصم والإعفاء المعتادة لمصلحة الضرائب الأمريكية لتحديد متى يجب عليك دفع الضرائب الأمريكية والخصومات التي قد يحق لك المطالبة بها. إذا كان لبلدك والولايات المتحدة اتفاقية ضريبية ، فقد تؤثر على الضريبة المقتطعة.
حساب ضريبة الاستقطاع الفيدرالية الخاصة بك
سنويًا ، تعلن مصلحة الضرائب وتعديل معدلات الضرائب الهامشية. الضرائب لعام 2022 مستحقة في عام 2023 ، مع تحديد موعد نهائي لمعظم الأشخاص في 18 أبريل 2023. وقد تم تدوين المعدلات التالية في جدول السنة الضريبية 2022:
| معدلات الضرائب الهامشية لعام 2022 | ||
|---|---|---|
| معدل الضريبة | نطاق الدخل أعزب متزوج ايداع منفصل | نطاق الدخل الزواج الايداع بالتضامن |
| 10% | $ 10,274 أو أقل | 20,549،XNUMX دولارًا أو أقل |
| 12% | 10,275 دولار إلى 41,774 دولار | 20,550 دولار إلى 83,549 دولار |
| 22% | 41,775 دولار إلى 89,074 دولار | 83,550 دولار إلى 178,149 دولار |
| 24% | 89,075 دولار إلى 170,049 دولار | 178,150 دولار إلى 340,099 دولار |
| 32% | 170,050 دولار إلى 215,949 دولار | 340,100 دولار إلى 431,899 دولار |
| 35% | من 215,950$ الي 539,899$ | 431,900 دولارًا أمريكيًا إلى 647,849،XNUMX دولارًا أمريكيًا |
| 37% | 539,900 دولار وما فوق | 647,850 دولار وما فوق |
يمكن استخدام مقدر أو الآلة الحاسبة IRS لحساب معدل الضريبة الفيدرالية المقتطعة. في غضون ذلك ، ستحتاج إلى بعض المعلومات الأساسية للحصول على حساب دقيق. عند ملء النموذج عبر الإنترنت ، احتفظ بالعناصر التالية في مكان قريب:
- حالة التسجيل الخاصة بك
- مصدر دخلك
- أي مصادر دخل إضافية
- تاريخ انتهاء آخر فترة دفع لك
- أجرك لكل فترة وإجماليات السنة حتى تاريخه (حتى تاريخه)
- مبلغ ضريبة الدخل الفيدرالية لكل فترة دفع وإجمالي المبلغ المدفوع منذ بداية العام
- سواء كنت تقوم بتوحيد أو تفصيل الخصومات الخاصة بك
- مقدار أي اعتمادات ضريبية تأخذها
تخبرك الآلة الحاسبة بالمبلغ المسترد أو فاتورة ضريبة الاستقطاع الفيدرالية التي يمكنك توقعها. يمكنك أيضًا اختيار مبلغ استقطاع تقديري مناسب لك.
ما هو بدل الاقتطاع الفيدرالي؟
بدل الاستقطاع الفيدرالي هو إعفاء يقلل من مقدار ضريبة الدخل التي يحجبها صاحب العمل من راتب الموظف. في الواقع ، يقوم الموظفون في الولايات المتحدة بحساب بدل الاستقطاع والمطالبة به باستخدام نموذج W-4 الخاص بخدمة الإيرادات الداخلية (IRS): شهادة حجب الموظف.
عندما يتم تعيين شخص من قبل شركة ، يجب عليهم ملء نموذج W-4 ، والذي يتضمن معلومات شخصية مثل الاسم ورقم الضمان الاجتماعي. كما تحدد عدد البدلات التي يجب إجراؤها.
بمجرد الانتهاء ، يستخدم صاحب العمل معلومات W-4 لحساب مقدار أجر الموظف الذي سيتم اقتطاعه من راتبه لتحويله إلى السلطات الضريبية. ومع ذلك ، فإن المبلغ الإجمالي للمخصصات المطالب بها كبير - فكلما زادت البدلات المطالب بها ، قلت ضريبة الدخل المسحوبة من شيك الراتب ؛ كلما قل عدد المخصصات المطالب بها ، زادت الضرائب المقتطعة.
الإعفاء من بدل الاقتطاع الفيدرالي
يمكن إعفاء الفرد من بدل الاقتطاع الفيدرالي ، ولكن ليس من السهل الحصول على هذا الوضع. لا يمكنك المطالبة بإعفاء الاقتطاع الضريبي إلا إذا كان لديك الحق في استرداد جميع ضرائب الدخل الفيدرالية المقتطعة في العام السابق لأنك لا تتحمل أي التزام ضريبي وتتوقع أن تحصل على نفس الشيء في العام الحالي. ما عليك سوى الإشارة إلى "استثناء" في نموذج W-4.
يجب أن يتم ذلك على أساس سنوي ؛ الإعفاء لا ينتقل.
اقتطاع الضرائب المحلية والولائية
دعنا نلقي نظرة على استقطاع ضريبة الدخل الحكومية والمحلية (St Tax أو ST أو SWT)
# 1. استقطاع ضريبة الدخل الحكومية
إذا كانت ولايتك تفرض ضريبة دخل ، فمن المرجح أن يتم خصم ضرائب الدخل من راتبك. سيحسب صاحب العمل مقدار ما يجب حجبه بناءً على المعلومات المقدمة في نسخة الولاية من نموذج W-4 ودخلك.
إذا كنت مدينًا بضرائب لأكثر من ولاية واحدة (على سبيل المثال ، إذا كنت تعمل في ولاية مختلفة عن ولاية إقامتك) ، فيجب أن تطلب من صاحب العمل اقتطاع الضرائب عن الولاية الأخرى ، أو اقتطاع ضرائب إضافية من ولاية عملك ، أو إجراء تقدير المدفوعات للدولة الأخرى لتعويض الفارق.
يعتمد ذلك على المكان الذي تعيش فيه ما إذا كان لديك استقطاع ضريبي للولاية على شيك راتبك أم لا. في الواقع ، بناءً على موقعك ، يمكنك:
- عدم وجود حالة حجب
- لديك حالة حجب لأكثر من ولاية واحدة - الولاية التي تعيش فيها والدولة (الدول) التي تعمل فيها
- لديك حجب محلي
# 2. اقتطاع ضريبة الدخل المحلية
إذا كانت مدينتك أو بلدتك تفرض ضريبة دخل ، فقد يُطلب من صاحب العمل حجبها. الأسعار والقواعد تختلف في كل موقع.
إن معرفة ما إذا كان صاحب العمل الخاص بك يقتطع الضرائب المحلية أم لا قد يساعدك على التخطيط المسبق وتجنب المفاجآت عندما يحين وقت تقديم ضرائبك.
قد يتم اقتطاع ضريبة الدخل المحلية من الرواتب المكتسبة داخل حدود مدينة أو مقاطعة أو منطقة تعليمية. إذا كنت تعيش أو تعمل في ولاية قضائية ضريبية ، فسيتم فرض ضريبة على أرباحك من خلال تلك الولاية القضائية.
ما هو الاقتطاع الفيدرالي من الراتب؟
الاستقطاع هو مبلغ ضريبة الدخل الفيدرالية المقتطعة من راتب الموظف. يتم تحديد مبلغ ضريبة الدخل الذي يحتجزه صاحب العمل من راتبك العادي من خلال عاملين: كمية الأموال التي تكسبها. المعلومات التي تقدمها في نموذج W-4 إلى صاحب العمل
هل يجب أن أدفع الاستقطاع الفيدرالي؟
غالبية الموظفين عرضة لضريبة الاستقطاع. تقع على عاتق صاحب العمل مسؤولية إرساله إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. لكي تكون خاليًا من الاقتطاع الضريبي ، يجب ألا تدفع أي ضريبة دخل فيدرالية في السنة الضريبية السابقة ولا تخطط لدفع أي ضريبة دخل فيدرالية هذا العام.
هل أحصل على الاستقطاع الفيدرالي؟
في كثير من الأحيان ، على الرغم من ذلك ، سوف تكون مدينًا بأقل من المبلغ المحتجز ، وفي هذه الحالة ستعيد لك مصلحة الضرائب الأمريكية الفرق.
ما هو الاقتطاع الفيدرالي المستخدم؟
الهدف من اقتطاع الضرائب هو ضمان قدرة الموظفين على دفع ضرائب دخلهم بشكل مريح. وهو يتعامل مع نظام تحصيل الضرائب "الدفع أولاً بأول" في الولايات المتحدة. إنه يكافح كلاً من التهرب الضريبي وضرورة إصدار دافعي الضرائب فواتير ضريبية كبيرة غير مستدامة في نهاية السنة المالية.
ماذا يحدث إذا لم يتم حجب الضرائب الفيدرالية؟
إذا لم يحتجز صاحب العمل المبلغ الصحيح للضريبة الفيدرالية ، فاتصل به لحجبه في المستقبل. عند تقديم الإقرار الخاص بك ، فسوف تكون مدينًا بالضرائب غير المدفوعة التي كان يجب على صاحب العمل اقتطاعها على مدار العام.
لماذا لا يتم حجب الضرائب الفيدرالية على شخص ما؟
إذا تم تصنيفك كمقاول مستقل ، فلن يتم خصم أي ضرائب فيدرالية من تعويضك. في الواقع ، لن يقوم صاحب العمل بحجب الضرائب. إذا كانت هذه هي الحالة ، فعندئذٍ: لتسجيل راتبك ، فإنك على الأرجح تلقيت نموذج 1099-MISC بدلاً من W-2.
كم يجب أن أدفع في الضرائب الفيدرالية؟
يجب أن تحسبها بنفسك. استخدم حاسبة استقطاع الضريبة IRS.gov. تساعد حاسبة الاستقطاع الضريبي معظم الموظفين في تحديد ما إذا كانوا بحاجة إلى تزويد صاحب العمل بنموذج W-4 جديد. يمكنهم استخدام نتائج الآلة الحاسبة لمساعدتهم على ملء النموذج وتغيير استقطاع ضريبة الدخل.
وفي الختام
تحقق من قسائم الدفع الخاصة بك وحاسبة W-4 لمعرفة ما إذا كنت بحاجة إلى تعديل ضريبة الدخل الفيدرالية الخاصة بك هذا العام. إذا كنت تتوقع استردادًا كبيرًا هذا العام ، فيجب عليك تعديل الاقتطاع الخاص بك للحصول على المزيد من المدفوعات المستردة في كل فترة دفع.
مقالات ذات صلة
- ضريبة الضمان الاجتماعي: الأسعار ، والحد ، والاستقطاع من قبل الولايات
- الضريبة المناسبة: ما هي الضريبة المناسبة على شيك الراتب الخاص بي؟
- كيفية دفع ضرائب أقل: طرق بسيطة لدفع ضرائب أقل بشكل قانوني
- كيف يتم فرض الضرائب على المكافآت؟ كل شيئ ترغب بمعرفته
- ضريبة الدخل ماريلاند: معدلات ضريبة الدخل واسترداد ولاية ماريلاند
مراجع حسابات
