الضرائب ضرورية للنمو الاقتصادي والتنمية ، وتصل إلى تريليونات الدولارات سنويًا في الولايات المتحدة ، وتدفع مقابل كل شيء بدءًا من الضمان الاجتماعي وحتى إزالة القمامة. تتناول هذه المقالة سبب دفعنا للضرائب وعواقب عدم دفعها.
ما هي الضرائب؟
الضرائب هي مدفوعات مطلوبة من قبل الأفراد أو الشركات التي يتم دفعها للحكومة ، سواء كانت محلية أو إقليمية أو اتحادية. يتم الدفع مقابل الخدمات العامة مثل الطرق والمدارس ، وكذلك البرامج الحكومية مثل الأمن والرعاية الصحية ، بدولارات الضرائب.
بالإضافة إلى ذلك ، يتم فرض الضرائب على كل من الكيان الخاضع للضريبة والمستهلكين النهائيين لسلع الشركة ، بما في ذلك ضرائب الرواتب وضرائب الدخل وضرائب المبيعات.
لاحظ أن:
- يجب على الحكومات جمع مساهمات إلزامية في شكل ضرائب.
- في الولايات المتحدة ، يتم تحصيل ضرائب الدخل الفيدرالية من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).
- هناك أنواع عديدة من الضرائب ، ويتم تحصيل الغالبية منها كنسبة مئوية من المعاملات المالية (على سبيل المثال ، عندما يتم تحقيق الدخل).
- يتم فرض ضرائب أخرى ، مثل ضرائب الممتلكات ، تحت القيمة المقدرة للأصل.
- يمكن لدافعي الضرائب إدارة مواردهم المالية لتقليل آثار الضرائب من خلال فهم واضح للأسباب التي تؤدي إلى وضع ضريبي.
كيف تعمل الضرائب
تجمع الحكومات الضرائب من الأفراد والشركات لتمويل الأشغال والخدمات العامة. يتم تطبيق ضرائب الدخل على الأموال التي يتلقاها دافعو الضرائب ، مثل الراتب والمكاسب الرأسمالية وأرباح الأسهم والفوائد والمدفوعات مقابل السلع والخدمات. تستخدم هذه الضرائب لتحسين الاقتصاد وكل من يعيش فيه.
لاحظ أن عائدات الضرائب تُستخدم للخدمات العامة والعمليات الحكومية ، فضلاً عن الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، وكانت السياسة الضريبية مصدرًا للنقاش السياسي عبر التاريخ.
علاوة على ذلك ، تتطلب الضرائب نسبة مئوية من أرباح أو أموال دافعي الضرائب ليتم أخذها وتحويلها إلى الحكومة. التهرب الضريبي يعاقب عليه القانون ، بينما التهرب الضريبي قانوني. تستخدم معظم الحكومات وكالة أو إدارة لتحصيل الضرائب ، مثل مصلحة الضرائب في الولايات المتحدة.
أنواع الضرائب
سنقوم بفحص العديد من السيناريوهات الضريبية في الولايات المتحدة أدناه:
# 1. ضريبة الدخل:
الولايات المتحدة لديها نظام ضريبة دخل تصاعدي ، حيث يتم جمع ضرائب أعلى من الأفراد أو الشركات ذات الدخل المرتفع مقارنة بالأفراد ذوي الدخل المنخفض. يتم تطبيق الضرائب من خلال معدلات الضرائب الهامشية ، والتي يمكن أن تتأثر بحالة التسجيل ومصدر الدخل والمصطلحات. علاوة على ذلك ، تعتبر ضرائب أرباح رأس المال ذات صلة خاصة بالمستثمرين ، حيث إنها ضرائب على الأرباح الناتجة عند بيع أحد الأصول التي زادت قيمتها.
لاحظ أن الضرائب على أرباح رأس المال تعتمد على طول الفترة الزمنية. يتم فرض ضريبة على المكاسب قصيرة الأجل وفقًا لمعدل ضريبة الدخل العادي للمالك ، بينما تخضع الأرباح طويلة الأجل للضريبة بمعدل أقل. يجب الاحتفاظ بالسجلات الضريبية لإثبات طول الملكية.
# 2. الضرائب على المرتبات:
كشف رواتب يتم اقتطاع الضرائب من راتب الموظف من قبل صاحب العمل ، الذي يحول المبلغ إلى الحكومة الفيدرالية لتمويل برامج الصحة والأمن. في عام 2023 ، سيدفع الموظفون 1.45٪ في Medicare على جميع الأجور و 6.2٪ في الضمان الاجتماعي على أول 160,200 دولار تم الحصول عليها. أي شخص يكسب أكثر من 200,000 دولار يدفع 0.9٪ إضافية في Medicare. معدلات صاحب العمل هي نفسها: 6.2٪ للضمان الاجتماعي حتى الحد الأساسي للأجور و 1.45٪ للرعاية الطبية على جميع الأجور. إجمالي المحولين 15.3٪.
لاحظ أنه يتم اقتطاع ضرائب الرواتب وضرائب الدخل من راتب الموظف وتحويلها إلى الحكومة ، بينما تمول ضرائب العمل الحر أيضًا الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
# 3. الضرائب على الشركات:
يتم دفع ضرائب الشركات على الدخل الخاضع للضريبة للشركة ، والذي يتم حسابه باستخدام إيرادات المبيعات ، COGS ، إجمالي الربح ، مصروفات التشغيل ، EBIT ، ومصروفات الفائدة. يبلغ معدل الضريبة على الشركات في الولايات المتحدة حاليًا 21٪ ، مقارنة بـ 35٪ قبل قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA).
أخيرًا ، أقر قانون الحد من التضخم لعام 2022 حدًا أدنى للضريبة على الشركات بنسبة 15٪ ، مما يؤثر على الشركات الأمريكية والأجنبية بمتوسط قيم دفترية لمدة ثلاث سنوات بقيمة 1 مليار دولار أو أكثر.
# 4. ضرائب المبيعات:
يتم تحصيل ضرائب المبيعات في نقاط البيع وتحويلها إلى الحكومة. علاوة على ذلك ، لكل ولاية ضريبة مبيعات خاصة بها ، ويمكن للمدن والمقاطعات استخدام معدلاتها إذا التزمت بقواعد الضرائب الخاصة بحالتها.
ومن المثير للاهتمام ، أن ولاية تينيسي لديها أعلى معدل لضريبة المبيعات الحكومية والمحلية في عام 2022 ، بينما لم يكن لدى خمس ولايات ضريبة مبيعات حكومية.
# 5. الضرائب العقارية:
ضريبة القيمة على العقارات هي ضريبة ملكية عامة في الولايات المتحدة ، مع استخدام معدل ميلّي لحسابها. تُجرى عمليات إعادة التقييم عادةً كل سنة إلى خمس سنوات ، وتفرض العديد من الولايات أيضًا ضريبة على الممتلكات الشخصية المادية.
لاحظ أن نيوجيرسي لديها أعلى نسبة تحصيل ضرائب على الممتلكات للفرد ، بينما كان لدى ألاباما أدنى معدل ، حيث بلغ 598 دولارًا للفرد.
# 6. التعريفات:
التعريفة هي ضريبة تفرضها دولة على السلع والخدمات المستوردة من دولة أخرى ، مع نوعين رئيسيين: تعريفات الرسوم الثابتة والتعريفات القيمية. لاحظ أن تعريفات الرسوم الثابتة تُفرض كتكلفة ثابتة ، بينما يتم تقييم التعريفات حسب القيمة كنسبة مئوية من قيمة العنصر.
# 7. الضرائب العقارية:
تُفرض الضرائب العقارية على العقارات التي تتجاوز حد الاستبعاد المحدد بموجب القانون ، وهو 13 مليون دولار في عام 2023. يُعفى الأزواج الباقون على قيد الحياة من الضرائب. ضريبة العقارات المستحقة هي العقار الخاضع للضريبة مطروحًا منه حد الاستبعاد ، والمعدل هو معدل هامشي تصاعدي يزيد من 18٪ إلى 40٪.
لاحظ أن الولايات قد يكون لها حدود استبعاد أقل من الحكومة الفيدرالية ، ولكن لا توجد ضرائب ولاية تقل قيمتها عن مليون دولار. بالإضافة إلى ذلك ، تختلف معدلات الولاية عن المعدل الفيدرالي ، وتفرض بعض الولايات ضريبة العقارات أو الميراث الإضافية الخاصة بها مع حدود استبعاد مختلفة.
أخيرًا ، يتم تطبيق الضرائب العقارية قبل صرف الأصول للمستفيدين ، بينما يدفع المستفيد ضرائب الميراث. ست ولايات فقط لديها ضريبة ميراث اعتبارًا من عام 2022.
هل نحن حقا بحاجة لدفع الضرائب؟
لنلق نظرة الآن على أهمية دفع الضرائب:
# 1. يساعد في بناء الوطن:
الضرائب ضرورية للحكومة لإدارة دولة كبيرة ومكتظة بالسكان. تعتبر ضريبة الدخل أحد أهم مصادر الدخل بالنسبة لحكومة الولايات المتحدة ، وإذا لم يدفعها الناس ، فإنها ستضر بنمو الأمة وتسبب انهيارًا اجتماعيًا.
# 2. من المفيد المساهمة في برامج الرفاهية:
أطلقت الحكومة العديد من المخططات لمساعدة ملايين الأمريكيين ، والتي تتطلب الكثير من المال لتشغيلها. من خلال دفع ضريبة الدخل ، يمكن للناس المساهمة في نجاح هذه المخططات ومساعدة الحكومة على العمل في المزيد من برامج الرعاية الاجتماعية.
# 3. يساعد على تحسين الرعاية الصحية والتعليم:
تُستخدم الضرائب لتحسين الرعاية الصحية ، وتزويد المدارس الحكومية برسوم زهيدة ، وتمويل تطوير الدفاع والبنية التحتية. هذا يساعد على جعل البلاد أكثر قوة وازدهارًا. لذلك ، يجب على دافعي الضرائب فهم أهمية ضريبة الدخل واستخدامها للمساهمة في تنمية الأمة.
بسبب مدفوعات الضرائب في الوقت المناسب ، يمكن للبلد مواكبة التوسع والاستمرار. لذلك ، كمواطن مسؤول ، يجب عليك دائمًا دفع ضرائب الدخل في الوقت المحدد.
ماذا يحدث إذا لم ندفع الضرائب؟
عدم دفع ضرائبك مخالف للقانون. علاوة على ذلك ، فأنت مدين بغرامات وفوائد على المبلغ الذي أخفقت في دفعه. وبالتالي ، قد يتم اتهامك من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية وحكم عليك بالسجن لمدة تصل إلى خمس سنوات في ظروف معينة.
فيما يلي عواقب عدم دفع الضرائب:
# 1. قد يكون لديك حجز على ممتلكاتك:
إذا كنت مدينًا لـ IRS $ 5,000،XNUMX أو أكثر وتملك أو تدفع رهنًا عقاريًا على العقار ، فيمكن للحكومة الفيدرالية أن تضع رهنًا عليه. تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية هذه المستندات إلى حكومة المقاطعة ، لذلك إذا قمت ببيع منزلك ، فستأخذ الحكومة ما تدين به قبل أن ترى أي أرباح. وبالتالي ، قد يكون من الصعب إعادة تمويل منزلك إذا كان لديك حجز عليه.
# 2. يمكن أن يصبح وضعك المالي غير مريح أكثر:
ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية في النهاية بفرض عمليات التحصيل ضدك إذا لم تدفع الضرائب. يمكن أن يشمل ذلك ضريبة بنكية ، وأجور مزروعة ، ومصادرة الممتلكات. من غير المحتمل أن تذهب إلى السجن بسبب التهرب من الضرائب ، لكن من الممكن أن تتعرض للإفلاس وتكافح من أجل دفع الضرائب.
من اخترع دفع الضرائب؟
يعود أقدم دليل على الضرائب إلى مصر القديمة ، حيث فرض الفرعون ضريبة تساوي 20٪ من جميع محاصيل الحبوب منذ حوالي 5,000 عام.
كيف كسبت الولايات المتحدة المال قبل ضريبة الدخل؟
قبل عام 1913 ، كانت غالبية دخل الحكومة الفيدرالية تأتي من الضرائب على السلع ، وتحديداً التعريفات الجمركية على السلع المستوردة وضرائب الإنتاج على سلع مثل الويسكي. لذلك ، تحمل الأمريكيون العاملون العبء الأكبر من هذه الضرائب لأنهم أنفقوا نسبة أعلى بكثير من دخلهم على السلع.
متى بدأت أمريكا في فرض الضرائب؟
أنشأ قانون الإيرادات ، الذي وقع عليه الرئيس لينكولن في 5 أغسطس 1861 ، أول ضريبة دخل فيدرالية. قرر لينكولن والكونغرس فرض ضريبة بنسبة 3٪ على الدخل السنوي الذي يزيد عن 800 دولار لجمع الأموال للحرب الأهلية.
من دفع معظم الضرائب؟
وفقًا لمؤسسة الضرائب ، يدفع كبار الأمريكيين أعلى مبلغ من الضرائب الفيدرالية والولائية والمحلية مجتمعة. الخُمس الأعلى ، أو أولئك الذين يكسبون 130,000 ألف دولار أو أكثر سنويًا ، دفعوا 3 تريليونات دولار من الضرائب كمجموعة ، بينما أولئك الذين يكسبون أقل من 25,000 ألف دولار دفعوا 140 مليار دولار.
لماذا يجب علي دفع الضرائب بدلاً من استرداد الأموال؟
عندما تكون معتادًا على استرداد أموالك ، قد يكون الاضطرار إلى كتابة شيك من مصلحة الضرائب أمرًا محيرًا للغاية. ومع ذلك ، فإن فاتورة الضرائب تنبع في النهاية إلى بعض الحسابات الأساسية: أنت مدين بضرائب أكثر مما كنت قادرًا على دفعه للعام بأكمله. عادة ، يشير هذا إلى أنه تم سحب أموال غير كافية من راتبك لتغطية الضرائب.
يتم دفع استحقاقات التقاعد والبقاء على قيد الحياة التي توفرها إدارة الضمان الاجتماعي لملايين الأمريكيين كل عام من ضرائب الضمان الاجتماعي. لاحظ أن 38 ولاية لا تفرض ضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي بأي شكل من الأشكال. تفرض الـ 12 الأخرى ضرائب على متلقين معينين في حالات محددة.
لماذا ندفع الضرائب للحكومة؟
ضريبة الدخل هي أهم ضريبة في الولايات المتحدة كما هي معتادة تقديم الدعم للمزارعين والرعاية الصحية والتعليم والبنية التحتية وخطط الرعاية الحكومية الأخرى.
لماذا ندفع الضرائب على الغذاء؟
يمكن استخدام الضرائب على الغذاء لتوليد الدخل ، وإعادة توزيع الثروة ، وتعزيز الصحة العامة. لاحظ أنه لا تفرض جميع البلدان ضرائب على الغذاء ، وقد تتوفر إعفاءات أو معدلات مخفضة لأنواع معينة من الطعام. لذلك ، فإن بعض الدول تستثني الغذاء كليًا إذا كان يعتبر ضرورة أساسية.
لماذا ندفع ضريبة الدخل؟
ضريبة الدخل هي ضريبة تُفرض على الدخل الذي يحصل عليه الأفراد والشركات. يتم استخدامه لتوليد الإيرادات ، وتعزيز العدالة والإنصاف ، وتشجيع النمو الاقتصادي ، والحد من عدم المساواة. لاحظ أن سياسات ضريبة الدخل يمكن أن تختلف اختلافًا كبيرًا اعتمادًا على السياق الاقتصادي والاجتماعي والسياسي لكل بلد.
ضريبة المبيعات في نيويورك: معدل الضريبة ، الحاسبة وكل ما يجب أن تعرفه
الخصومات الضريبية للشركات الصغيرة: أكثر من 11 خيارًا من أفضل الخيارات التي يجب أن تعرفها في عام 2023
برنامج الضرائب للشركات الصغيرة: الأفضل لعام 2023.
المراجع:
