ضريبة الضمان الاجتماعي هي إحدى الضرائب التي يتم تحصيلها بموجب قانون مساهمات التأمين الفيدرالي (FICA). يساهم أرباب العمل والموظفون بجزء من إجمالي الأجور للحكومة لدفع تعويضات التقاعد. يمكن للأشخاص غير القادرين على العمل الحصول على مزايا من الضمان الاجتماعي أيضًا. يبلغ معدل ضريبة الضمان الاجتماعي حاليًا 12.4٪ ، يقسمها صاحب العمل والموظف بالتساوي. ضريبة الضمان الاجتماعي هي واحدة من الرسوم الإجبارية التي تنطبق على كل من أصحاب العمل والموظفين. اسم مختلف لضريبة الضمان الاجتماعي هو ضريبة الشيخوخة والباقين على قيد الحياة والتأمين ضد الإعاقة (OASDI).
يُطلب من غالبية العمال وأرباب العمل والمقاولين المستقلين دفع ضريبة الضمان الاجتماعي ، وهي جزء من الأجور الإجمالية ، لدعم البرنامج الفيدرالي. يتم التنازل عن هذه الضريبة لفئات قليلة من دافعي الضرائب. يجب أن يحصل كل راتب على المبلغ المناسب من ضريبة الضمان الاجتماعي المقتطعة منه ، وصاحب العمل مسؤول عن إرسال هذه الأموال على الفور إلى الحكومة الفيدرالية. قد تكون هناك عقوبات شديدة لفعل خلاف ذلك.
لا يمكن لأصحاب العمل والموظفين تقديم مساهمات للضمان الاجتماعي بخلاف ضرائب الرواتب. في الولايات المتحدة ، يتعين على كل من أصحاب العمل والموظفين دفع الضريبة. نتيجة لذلك ، يتعين على أصحاب العمل مطابقة مساهمات الموظفين في الضمان الاجتماعي وإيداع كلا المبلغين لدى إدارة الضمان الاجتماعي. يقومون بخصم ضرائب الضمان الاجتماعي من رواتب عمالهم أيضًا. تشمل ضرائب FICA الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. العمال الذين يتأخرون في الحصول على الضمان الاجتماعي حتى بلوغهم سن السبعين سيحصلون على مزايا شهرية أكبر.
يخضع دافعو الضرائب الذين يعملون لدى صاحب عمل أو يعملون لحسابهم لضريبة الضمان الاجتماعي. عادة ما يقتطع صاحب العمل هذه الضريبة من رواتب العمال ويرسلها إلى الحكومة. بدلاً من وضعها في صندوق ائتماني لكل موظف يساهم حاليًا في صندوق الضمان الاجتماعي ، تستخدم الحكومة الأموال من الموظفين لدفع رواتب كبار السن الحاليين بموجب نظام "الدفع أولاً بأول".
الإعفاءات
هذا ليس شرطا لجميع دافعي الضرائب. هناك فئات معينة من الأشخاص مؤهلة للحصول على إعفاءات ، بما في ذلك:
- الأشخاص الذين ينتمون إلى دين معين والذين لا يرغبون في الحصول على مزايا الضمان الاجتماعي في التقاعد أو في حالة الإعاقة أو الوفاة
- الأجانب غير المقيمين ، المعروفين أيضًا باسم الزوار أو الطلاب ، هم أشخاص ليسوا مواطنين أو مقيمين دائمين في الولايات المتحدة.
- الأجانب غير المقيمين العاملين من قبل حكومة أجنبية في الولايات المتحدة
- هؤلاء الطلاب الذين يعملون في نفس المؤسسة التي يلتحقون بها والذين يعتمد عملهم على حفاظهم على قيدهم
من خلال استخدام ضرائب الضمان الاجتماعي ، توفر الحكومة الفيدرالية المزايا. تدير إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) البرنامج ، الذي يتلقى تمويلًا من الضرائب لتمويل الإعانات للأشخاص في تقاعدهم ، كل من الأرامل والأرامل ، والأشخاص ذوي الإعاقة ، والناجين من الأفراد ، بما في ذلك الأطفال
بغض النظر عن عمر الموظف أو ما إذا كان يتلقى مزايا الضمان الاجتماعي ، يقوم صاحب العمل بخصم ضرائب الضمان الاجتماعي من راتبه. ومع ذلك ، فإن بعض الأجور لا تخضع لضرائب الضمان الاجتماعي ، مثل سداد نفقات الموظفين.
يجب على أصحاب العمل استخدام النموذج 941 للإبلاغ عن ضريبة الدخل الفيدرالية المحتجزة وضرائب FICA على أساس ربع سنوي. أعط تفصيلاً لإجمالي مساهمات الضمان الاجتماعي والخصومات التي تم إجراؤها لكل موظف.
يمكن لأصحاب العمل الذين يرغبون في الإبلاغ عن ضرائب الضمان الاجتماعي المقتطعة والمساهمة القيام بذلك في نموذج 944 ، الإقرار الضريبي الفيدرالي السنوي لصاحب العمل.
حد الدخل لضريبة الضمان الاجتماعي ، والتي لن يضطر الموظفون لدفع الضريبة عنها هو 160,200،XNUMX دولار.
يتم تطبيق معدل ثابت بنسبة 12.4٪ على كامل ضريبة الضمان الاجتماعي. لكن كلاً من صاحب العمل والموظف يقسمان الضريبة بالتساوي. نسبة كل من الموظف وصاحب العمل هي 6.2٪. اعتمادًا على إجمالي أجور الموظف الخاضعة للضريبة ، يقوم صاحب العمل بخصم النسبة المئوية من تلك الأجور ويساهم بنصيبها. لها قاعدة الأجور. نتيجة لذلك ، فإنه ينطبق فقط على جزء من أجور الموظفين. الحد الأقصى لضريبة الضمان الاجتماعي لعام 2023 هو 160,200 دولار أمريكي.
تعني قاعدة الأجور للضمان الاجتماعي أنك تتوقف عن اقتطاع المساهمات الضريبية وتقديمها بمجرد وصول أجور الموظف إلى قاعدة الأجور للعام. لمواكبة ارتفاع تكاليف المعيشة ، عادة ما تزداد قواعد الأجور سنويًا.
يؤدي ضرب إجمالي الدخل الخاضع للضريبة للموظف في معدل ضريبة الضمان الاجتماعي إلى إجمالي الضريبة التي يدفعها صاحب العمل أو الموظف. لا يهم كم مرة تدفع لك.
في عام 2023 ، سيكون معدل ضريبة الضمان الاجتماعي للموظف 6.2٪ ، بالإضافة إلى 6.2٪ لصاحب العمل.
قم بتنزيل نموذج من موقع ويب مصلحة الضرائب ، واملأه ، وأعده بالبريد إذا كنت بحاجة إلى تغيير مبلغ ضريبة الضمان الاجتماعي المحتجزة. خيار مختلف هو تسليم النموذج شخصيًا إلى مكتب الضمان الاجتماعي في منطقتك. يجب عليك إكمال نموذج W-4V لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، والمتاح للتنزيل على موقع الويب الخاص بهم.
يجب عليك إدخال التفاصيل الخاصة بك ، والتي يجب أن تتضمن اسمك وعنوانك ومقدار الاستقطاع الذي تريد القيام به وأي أرقام تعريف.
لا يمكنك الحصول على مزايا الدخل في وقت لاحق من الحياة إذا لم تساهم في النظام عندما تكون موظفًا.
فقط الضرائب التي تم اقتطاعها بشكل غير صحيح من الضمان الاجتماعي مؤهلة لاسترداد الأموال. في البداية ، يجب أن تطلب من صاحب العمل استرداد هذه الضرائب. لا يلزم اتخاذ أي إجراء آخر إذا كان بإمكان صاحب العمل الخاص بك سداد هذه الضرائب. ولكن ، يمكنك تقديم النموذجين 843 و 8316 لمطالبة مصلحة الضرائب الأمريكية باسترداد الأموال إذا كان صاحب العمل الخاص بك غير قادر على تعويضك عن هذه الضرائب.
يشار إلى برنامج التأمين ضد الشيخوخة والناجين والعجز (OASDI) في الولايات المتحدة باسم "الضمان الاجتماعي" وتديره إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) ، وهي منظمة فيدرالية. يوفر برنامج فيدرالي يسمى الضمان الاجتماعي الدخل في حالة الإعاقة للأفراد المؤهلين وكذلك لأزواجهم وأطفالهم والناجين في الولايات المتحدة.
يجب دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية من قبل جميع العمال الأمريكيين تقريبًا ، بما في ذلك الأفراد العاملين لحسابهم الخاص ، وكذلك أرباب العمل. على الرغم من أن بعض دافعي الضرائب ، مثل المنظمات الدينية ، معفون من دفع ضرائب الضمان الاجتماعي
اعتمادًا على نوع التأشيرة التي لديهم ، قد يكون الأجانب غير المقيمين - أولئك الذين ليسوا مواطنين أو مقيمين في الولايات المتحدة - مؤهلين للحصول على إعفاء. الطلاب الدوليون والأكاديميون وغير المقيمين الذين يعملون من قبل المسؤولين الحكوميين الأجانب هم عدد قليل من الأجانب غير المقيمين الذين قد يكونون مؤهلين للحصول على إعفاء.
يعد السن الذي تبدأ فيه تلقي مزايا من الضمان الاجتماعي بالإضافة إلى سجل أرباحك السابقة من المتغيرات العديدة التي تؤثر على الحد الأقصى لمخصص التقاعد الذي يحق لك الحصول عليه. إذا قدمت ملفًا في عام 2023 في سن التقاعد الكامل (FRA) ، وهو 66 عامًا ، فيمكنك الحصول على 3,627،70 دولارًا شهريًا كحد أقصى. ومع ذلك ، فإن الحد الأقصى للاستفادة من المؤهلين والانتظار حتى بلوغهم 4,555 عامًا هو XNUMX دولارًا.
يساهم كل من أرباب العمل والموظفين بنسبة 6.2 في المائة من الأجور حتى حد 160,200 دولار الخاضع للضريبة (في عام 2023) ، بينما يساهم الأفراد العاملون لحسابهم الخاص بنسبة 12.4 في المائة.
يتعين على كل شخص يتلقى شيك أجر المساهمة في الضمان الاجتماعي. ضريبة الضمان الاجتماعي هي ضريبة الرواتب التي يقتطعها أصحاب العمل من راتبك قبل أن تصل إليك (إلا إذا كنت تعمل لنفسك). صاحب العمل مسؤول عن خصم المبلغ المطلوب نيابة عنك وهو أيضًا مسؤول عن الدفع للحكومة.
هناك قسمان منفصلان من ضريبة الضمان الاجتماعي. كل من صاحب العمل والموظف مسؤولان عن دفع أجزاء متساوية من الضريبة. بالنسبة للأشخاص الذين يعملون لأنفسهم ، تختلف الضريبة إلى حد ما. يجب أن يدفعوا 100٪ من الضريبة لأنهم صاحب العمل والموظف في أعمالهم ، مما يعني أنهم يدفعون ضعف ما يدفعه غالبية الموظفين.
قد لا تنطبق ضريبة الضمان الاجتماعي على بعض أعضاء المنظمات الدينية المحددة. يجب عليهم التخلي عن استحقاقاتهم في المزايا ، مثل تلك التي يوفرها تأمين المستشفى ، ليصبحوا معفيين. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن يكونوا ينتمون إلى جماعة دينية توفر لأعضائها الطعام والمأوى والرعاية الطبية بينما يعارضون بشدة تلقي استحقاقات الوفاة والتقاعد الخاصة.
لا يخضع معظم الباحثين والمدرسين والطلاب الأجانب لهذا المطلب إذا كانوا أجانب غير مهاجرين وغير مقيمين.
بالإضافة إلى ذلك ، لا توجد رسوم للمواطنين الأجانب الذين يعملون في الولايات المتحدة لحساب حكومة أجنبية كدبلوماسيين أو ممثلين قنصليين.
ليست هناك حاجة لموظفي الحكومة الحكومية والمحلية الذين يسجلون في خطة تقاعد عامة لخصم مساهمات الضمان الاجتماعي من رواتبهم. أخيرًا ، يتم إعفاء الأفراد العاملين لحسابهم الخاص الذين يقل دخلهم عن 400 دولار سنويًا من دفع ضرائب الضمان الاجتماعي.
- استحقاقات التقاعد
- فوائد العجز
- فوائد الناجين.
اعتمادًا على من يستلمها ، هناك أربعة أنواع مختلفة من المزايا. تشمل الفئات المزايا التكميلية ، والورثة ، والعجز ، والتقاعد.
وفي الختام
يتم دفع استحقاقات التقاعد والعجز والورثة التي توفرها إدارة الضمان الاجتماعي لملايين الأمريكيين كل عام من الضرائب المفروضة على الضمان الاجتماعي. يحمي الضمان الاجتماعي الأشخاص والأسر لضمان الوصول إلى الرعاية الصحية والاستقرار المالي ، خاصة في المواقف التي تنطوي على الشيخوخة أو البطالة أو المرض أو العجز أو إصابات العمل أو الأمومة أو وفاة العائل الأساسي.
ضريبة الضمان الاجتماعي للعمالة الذاتية هي 12.4٪. يقدم برنامج الضمان الاجتماعي في الولايات المتحدة مزايا لثلاث فئات رئيسية من الناس: المتقاعدين وبعض أفراد الأسرة ، والأفراد المعوقين وبعض أفراد الأسرة ، والناجين.
يعتمد مبلغ استحقاق الضمان الاجتماعي للعامل حاليًا على سجل الأرباح الذي دفعوا من أجله ضرائب FICA أو SECA والعمر الذي يختار فيه المتقاعد بدء تلقي المزايا.
مقالات ذات صلة
- ضريبة الدخل الفيدرالية: كيف يتم حساب ضريبة الدخل الفيدرالية؟
- القرض المسبق المسترد: المعنى ، كيف يعمل ، الضرائب وقرض الاسترداد المبكر
- الضريبة المناسبة: ما هي الضريبة المناسبة على شيك الراتب الخاص بي؟
- ما هو CFA: المعنى ، المتطلبات ، الراتب والبرنامج
- الإعفاءات الضريبية: شرح الإعفاء الضريبي!
مراجع حسابات
