هل تساءلت يومًا ما هو "الشطب" في الواقع؟ يتم تعريف الشطب على أنه أي نفقات مشروعة يمكن خصمها من الدخل الخاضع للضريبة في إقرارك الضريبي. بالنسبة للعديد من الأشخاص ، يعد هذا هو الجزء الأكثر صعوبة في إكمال ضرائبهم ، نظرًا لوجود خط رفيع بين التكاليف القابلة للخصم والتي لا يتم خصمها. إذا كنت لا تزال في حيرة من أمرك أو ترغب ببساطة في معرفة المزيد ، يرجى الاطلاع على المعلومات أدناه. لقد استكشفنا بالتفصيل عمليات شطب الضرائب ، وكيف تعمل للسيارات ، والتبرعات ، والعمل الحر. دعنا نذهب اليها.
ما هو الشطب الضريبي؟
الشطب الضريبي هو أي خصم تجاري تسمح به مصلحة الضرائب الأمريكية لتقليل الدخل الخاضع للضريبة. للتأهل للشطب ، تستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية المصطلحين "عادي" و "ضروري" ؛ أي ، يجب النظر إلى المصاريف على أنها ضرورية ومناسبة لإدارة نوع عملك. تندرج عمليات شطب الضرائب ، بشكل عام ، في مجالات إعداد تقارير معينة مثل سفر العمل ، أو الإعلان ، أو نفقات المكتب المنزلي.
عندما يتعلق الأمر بإعداد الضرائب ، يجب أن تكون على دراية بأنواع النفقات التي تسمح مصلحة الضرائب للشركات بخصمها. قد تلعب عمليات شطب الضرائب دورًا في خيارات الأعمال اليومية على مدار العام نظرًا لقدرتها على خفض الإيرادات الخاضعة للضريبة. السفر إلى مؤتمر صناعي ، على سبيل المثال ، قد يبدو باهظ التكلفة ، ولكن إذا كان بإمكانك خصم كل أو جزء من رسوم المؤتمر والفندق والنقل لأغراض ضريبية ، فقد تقودك قيمة الشطب الإضافي إلى خيار مختلف .
كيف يعمل الشطب الضريبي؟
يتم تحديد الفاتورة الضريبية للشركة ومعدل الضريبة من خلال الدخل الخاضع للضريبة لنشاطها التجاري بالكامل للسنة الضريبية. يتم احتساب التخفيضات الضريبية في حساب إجمالي الدخل التجاري الخاضع للضريبة. بمعنى آخر ، الدخل الخاضع للضريبة هو عادةً إجمالي الإيرادات للسنة مطروحًا منه أي مصروفات تجارية مسموح بها من قبل مصلحة الضرائب.
من الأهمية بمكان تضمين جميع نفقات العمل التي تكبدتها لأغراض ضريبية عند حساب إقرارك الضريبي للسنة. سواء كان ذلك الإيجار أو الرهن العقاري لمكتبك أو واجهة المحل أو المرافق أو النقل أو حتى اصطحاب العملاء لتناول الغداء ، يجب عليك الاحتفاظ بإحصاء مستمر (وإيصالات) لنفقات هذه الشركة من أجل الاستعداد لموسم الضرائب. هذه هي بالضبط طريقة عمل شطب الضرائب.
سيكون هناك قسم خاص بالإقرار الخاص بك حيث يمكنك الإشارة إلى الخصومات الضريبية الخاصة بك لتلك السنة. ستعلن الشركات الفردية عن شطب ضريبة العمل مقابل ضرائبها غير المدفوعة في الجدول C من إقرارها الضريبي. بعد ذلك ، قم بتقليل الخصم الضريبي بالكامل من إجمالي الإيرادات لتلك السنة للوصول إلى الدخل الإجمالي المعدل المعدل. سيتم بعد ذلك استخدام هذا الرقم لحساب معدل الضريبة لشركتك.
لماذا من المهم فهم عمليات الشطب الضريبي؟
يمكن أن تؤدي عمليات شطب الضرائب إلى خفض الدخل الخاضع للضريبة ، مما يؤدي إلى خفض ضريبة الدخل الفيدرالية المستحقة. قد يساعدك فهم النفقات القابلة للخصم على تجنب ترك الأموال على الطاولة عندما يتعلق الأمر بموسم الضرائب.
علاوة على ذلك ، قد يساعدك فهم معايير وقيود عمليات شطب ضريبية معينة على تحديد ما إذا كنت ستطالب بها أم لا. يمكن لدافعي الضرائب الأفراد ، على سبيل المثال ، اقتطاع مجموعة متنوعة من النفقات كخصومات مفصلة ، بما في ذلك النفقات الطبية ونفقات طب الأسنان ، والتبرعات الخيرية ، وفوائد الرهن العقاري ، والمزيد.
ومع ذلك ، إذا كان الخصم القياسي لحالة التسجيل الخاصة بك يتجاوز مبلغ نفقاتك القابلة للخصم للسنة الضريبية ، فقد يوفر اختيار الخصم القياسي بدلاً من التفصيل ميزة ضريبية أعلى.
ماذا يمكنك شطب؟ التخفيضات الضريبية الشائعة للشركات الصغيرة
ليس كل شخص مؤهلًا لكل خصم ضريبي ، ولكن إليك بعض الخصومات النموذجية التي قد تكون مؤهلاً لها. إذا كانت لديك نفقات لا تندرج ضمن فئة عامة ، فمن المفيد التحقق مما إذا كانت معفاة من الضرائب. فيما يلي ملخص لبعض الإعفاءات الضريبية الأكثر انتشارًا لأصحاب الأعمال.
# 1. مصاريف الدعاية والتسويق
ويُنظر إلى هذا أيضًا على أنه عمليات شطب ضرائب على العمل الحر. تشمل نفقات الإعلان التكاليف المرتبطة بتسويق شركتك واكتساب عملاء جدد. يمكن أن يشمل ذلك تكلفة إنشاء وطباعة المواد الترويجية ، وتكلفة حملة وسائل التواصل الاجتماعي ، وإنشاء موقع على شبكة الإنترنت وصيانته ، أو غيرها من الإعلانات المستخدمة لجذب عملاء جدد.
# 2. الرسوم القانونية والمهنية
إذا قمت بتعيين محاسب أو محامٍ أو غيره من المهنيين الماليين لمساعدتك في إدارة عملك ، فقد تكون رسومهم معفاة من الضرائب.
# 3. تأمين عمل
قد يتم خصم تكلفة بوالص التأمين التي تم الحصول عليها لشركتك من الدخل الخاضع للضريبة.
# 4. الضرائب
قد يتم خصم ضرائب الدخل المدفوعة للكيانات الحكومية أو البلدية أو الدولية خلال العام من الضرائب الفيدرالية. قد تكون الضرائب الأخرى ، مثل ضرائب العقارات أو ضرائب العمل أو ضرائب المبيعات ، قابلة للخصم أيضًا.
# 5. رسوم البنك ومصروفات الفوائد
قد تكون الرسوم المصرفية والفوائد على القروض التجارية أو خطوط الائتمان معفاة من الضرائب ، وفقًا لقيود معينة. قد تحد بعض قواعد مصلحة الضرائب ، مثل مقدار دخل الفوائد التجارية أو 30٪ من الدخل الخاضع للضريبة القابل للتعديل ، من شطب مصروفات الفائدة التجارية.
# 6. الاستهلاك
يجب إطفاء التكاليف المرتبطة بالأصول التي لها عمر طويل ، مثل المعدات المكتبية أو المفروشات أو السيارة المملوكة للشركة ، على مدى عدد معين من السنوات. يتم تسجيل مبلغ الخصم السنوي كنفقات إهلاك. يمكن أن تكون لوائح الإهلاك معقدة ، لكن حزمة البرامج الضريبية ستحسب الخصم المسموح به كل عام وتسمح لك بتتبعه في فترات إعداد التقارير الضريبية المستقبلية.
# 7. مصاريف السيارات
قد تكون المصروفات المتعلقة باستخدام الأعمال التجارية للسيارات أيضًا عبارة عن عمليات شطب ضريبية. يمكنك اختيار خصم النفقات الفعلية مثل الصيانة والغاز ، أو يمكنك الاستفادة من معدل الأميال القياسي الخاص بمصلحة الضرائب والذي يتم حسابه كل عام. يمكن أن تكون نفقات السيارات هذه أيضًا جزءًا من عمليات شطب ضرائب العمل الحر.
# 8. مصاريف العمالة
تعويضات الموظفين ، وكذلك أتعاب المقاول ، معفاة من الضرائب لأصحاب الأعمال.
# 9. نفقات المكتب
تكاليف المساحات المكتبية والتخزين قابلة للخصم أيضًا. يشمل ذلك إيجار المساحات المكتبية بالإضافة إلى تكاليف إدارة مكتب منزلي. فواتير الهاتف والإنترنت والمرافق هي مجرد أمثلة على نفقات المكتب التي يمكن خصمها.
# 10. سفر العمل والوجبات والترفيه
إذا كنت تسافر للعمل ، يمكنك خصم نسبة مئوية من نفقاتك لأغراض الضرائب. إذا جمعت بين السفر الشخصي والتجاري ، فيجب عليك فقط خصم التكاليف المرتبطة بسفر العمل. تكاليف النقل قابلة للخصم بالكامل عند السفر للعمل. في معظم الحالات ، لا تُعفى نفقات الترفيه من الضرائب. يمكن أن يندرج هذا أيضًا في إطار عمليات شطب ضريبة العمل الحر.
# 11. تأمين صحي
في معظم الحالات ، يمكن خصم تكاليف توفير التأمين الصحي لنفسك وموظفيك من الضرائب الخاصة بك. قد تتأهل الشركات الصغيرة التي تقدم الرعاية الصحية للحصول على ائتمان ضريبي. يمكن أيضًا إدراج هذا في إطار عمليات شطب ضرائب العمل الحر.
رقم 12. حضور المؤتمرات أو الندوات التعليمية
إلى جانب سفر الأعمال ، يُعد حضور مؤتمر الصناعة معفيًا من الضرائب. يمكن للأفراد الذين يعملون لحسابهم ويتكبدون تكاليف التعليم المتعلقة بالوظيفة خصمها لأسباب ضريبية ؛ في جوهرها ، تصبح عمليات شطب ضريبية.
ما هي الاستقطاعات للشركات الصغيرة غير قابلة للخصم الضريبي؟
عندما يتعلق الأمر بشطب الضرائب ، فقد تكون بعض نفقات الأعمال محدودة أو مقيدة. يجب أن تكون على دراية بهذه النفقات وتجنب إدراجها في إقراراتك الضريبية.
# 1. بعض التكاليف القانونية أو الغرامات أو العقوبات
الرسوم القانونية للدفاع عن نفسك بعد خرق القانون غير قابلة للخصم. الغرامات والجزاءات التي تفرضها الحكومة ليست نفقات قابلة للخصم.
# 2. الأميال المتعلّقة بالانتقال العادي للفرد
السفر اليومي المعتاد للفرد ليس مصاريف قابلة للخصم. لا يمكن خصم أي تكاليف نقل ، بما في ذلك عمليات شطب ضريبة الأميال المعتادة ، للتنقلات اليومية من وإلى العمل. من ناحية أخرى ، غالبًا ما يكون السفر بغرض العمل خارج نطاق التنقل المعتاد للشخص قابل للخصم.
# 3. المصاريف / الأنشطة الشخصية
المصاريف الفردية غير قابلة للخصم. إذا تم تقسيم المصروفات بين الاستخدام الشخصي والتجاري ، فيجب عليك فقط خصم مبلغ التكاليف المنسوبة إلى عملك. علاوة على ذلك ، إذا اشتركت في نشاط لا يهدف إلى الربح ، فلا يمكنك خصم النفقات المرتبطة. يغطي هذا أشياء مثل الرياضة والهوايات والأنشطة الترفيهية.
# 4. المساهمات السياسية
لا يمكن خصم مساهمات المرشحين السياسيين لأغراض ضريبية.
ما هي بعض التخفيضات الضريبية الصعبة؟
معرفة متى تكون المصاريف مؤهلة لشطب أو خصم ضريبي يمكن أن يكون أكثر صعوبة مما يبدو. فيما يلي بعض المصاريف التي يمكن خصمها ، ولكن بشروط معينة فقط:
# 1. مكتب البيت
هذه واحدة من الإعفاءات الضريبية للعمل الحر. كان خصم مكتب المنزل عبارة عن مصاريف تجنبها أصحاب الأعمال الحرة ، ولكن إذا كان لديك مساحة مخصصة في منزلك حيث تمارس الأعمال التجارية ، فلا تتردد في المطالبة بخصم مكتب المنزل ، وهو جزء من نفقات منزلك مثل فوائد الإيجار أو الرهن العقاري ، وضرائب الممتلكات ، والمرافق بناءً على المساحة بالقدم المربع في منزلك التي تستخدمها لمكتب منزلك.
# 2. الكمبيوتر المنزلي والمكتب
إذا كان هذا هو الكمبيوتر الوحيد في المنزل ، فيجب عليك حساب النسبة المئوية للوقت الذي تستخدمه فيه بالكامل لأغراض العمل.
# 3. كلب حراسة
يعتبر كلب الحراسة ، صدق أو لا تصدق ، حسابًا تجاريًا معقولًا طالما أنك تقتطع فقط الوقت الذي يقضيه الكلب في أداء مسؤوليات الحراسة لشركتك.
# 4. زي موحد أو زي
إذا كان زيك أو زيك الزي الرسمي شيئًا يمكنك ارتدائه خارج العمل ، فلا ترفضه. من ناحية أخرى ، إذا كان من الواضح أنه لا يمكنك ارتدائه إلا من أجل عملك المحدد ، فإنه يخضع لشطب ضريبي.
كيف يمكن أن تؤثر عمليات الشطب الضريبي على ضرائبي؟
هناك الكثير مما يجب التفكير فيه عند خصم التكاليف على إقرارك الضريبي. يمكن أن تقلل عمليات شطب الضرائب المشروعة من المبلغ المستحق عليك وقد تؤهلك للحصول على إقرار ضريبي أكبر.
ومع ذلك ، فإن الادعاء غير الصحيح بالخصم أو التحريف به قد يؤدي إلى إقرارك الضريبي بالإبلاغ عن إجمالي الضريبة المستحقة غير الصحيحة. وقد يؤدي عدم دفع جميع ضرائبك في الوقت المحدد إلى مديونك بمزيد من الفوائد - بالإضافة إلى الفوائد والغرامات على المبلغ المتأخر.
قبل أن تقوم بخصم أي نفقات على إقرارك الضريبي الفيدرالي ، عليك أن تفهم ما يمكنك خصمه وكيفية المطالبة بخصم.
ما الذي يؤهل لشطب الضريبة؟
الشطب الضريبي هو أي خصم تجاري تسمح به مصلحة الضرائب الأمريكية لتقليل الدخل الخاضع للضريبة. للتأهل للشطب ، تستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية المصطلحين "عادي" و "ضروري" ؛ أي ، يجب النظر إلى المصاريف على أنها ضرورية ومناسبة لإدارة نوع عملك.
كم تسترد من التخفيضات الضريبية؟
ما عليك سوى مضاعفة مبلغ المصاريف في معدل الضريبة الخاص بك للحصول على المبلغ الذي توفره من الشطب. هذا رسم توضيحي. افترض أن معدل الضريبة الخاص بك هو 25٪ وأنك اشتريت مؤخرًا 100 دولار من اللوازم المكتبية المعفاة من الضرائب. 100 دولار × 25٪ تساوي 25 دولارًا ، وهو المبلغ الذي توفره على الضرائب.
كيف تحصل على استرداد ضريبي بقيمة 10,000 دولار؟
قد يكون الأفراد المؤهلون للحصول على ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC) وائتمان ضريبة الدخل المكتسب في كاليفورنيا (CalEITC) مؤهلين لاسترداد ما يزيد عن 10,000 دولار. "إذا كان لديك دخل وعمل منخفض إلى متوسط ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمانات ضريبة الدخل المكتسبة الفيدرالية والولائية (EITC) في كاليفورنيا."
هل تقلل عمليات الشطب من دخلك؟
شرح ببساطة ، الخصومات الضريبية توفر لك المال عن طريق خفض الدخل الخاضع للضريبة. نظرًا لأن الضريبة يتم تحديدها من خلال دخلك الخاضع للضريبة ، فإن عمليات شطب الضرائب تقلل من إجمالي الضريبة المستحقة عليك.
هل الشطب يقلل من دخلك؟
عادةً ما يؤدي شطب المصروفات إلى زيادة النفقات في بيان الدخل ، مما يؤدي إلى ربح أقل ودخل خاضع للضريبة أقل.
هل تؤدي عمليات الشطب الضريبي إلى زيادة استرداد الأموال؟
يقلل الخصم الضريبي من الدخل الإجمالي المعدل (AGI) ، ونتيجة لذلك ، الدخل الخاضع للضريبة على إقرارك الضريبي. نتيجة لذلك ، ستتم زيادة استرداد الضريبة أو سيتم تقليل مسؤوليتك الضريبية.
كيف تشطب السيارة؟
إذا كنت تستخدم سيارتك للعمل فقط ، فيمكنك خصم التكلفة الكاملة للملكية والتشغيل (وفقًا للقيود الموضحة لاحقًا). إذا كنت تستخدم السيارة لأسباب تتعلق بالعمل أو لأسباب شخصية ، فيمكنك فقط خصم تكلفة استخدام الشركة.
كيف يمكنني زيادة استرداد الضرائب الخاصة بي؟
تشمل طرق زيادة استرداد الضرائب ما يلي:
- ضع في اعتبارك تفصيل استقطاعاتك.
- تحقق من حالة الإيداع الخاصة بك مرة أخرى.
- ساهم في حساب التقاعد الخاص بك.
- طالب بالإعفاءات الضريبية الخاصة بك.
- تقديم مساهمة في حساب التوفير الصحي الخاص بك.
- استشر أخصائي ضرائب.
وفي الختام
الشطب الضريبي هو ببساطة طريقة أخرى لقول الخصم الضريبي. يمكن أن تساعدك الخصومات على تقليل مبلغ الدخل الخاضع لضريبة الدخل الفيدرالية إلى الحد الأدنى ، مما يسمح لك بدفع ضرائب أقل. ومع ذلك ، قبل المطالبة بخصم على إقرارك الضريبي ، تأكد من استيفاء جميع الشروط.
مقالات ذات صلة
- ما هي ضريبة العمالة الذاتية ، وكيف تحسبها؟
- كيفية دفع الضرائب: ما يجب أن تعرفه وتوجهه
- ضريبة الموظفين الذاتية: السعر ، وكيفية حسابها ، والاستقطاع
- مصاريف الديون السيئة - التعريف والتقدير والحساب
مراجع حسابات
