يمكن أن تعني التخفيضات الضريبية شيئًا مختلفًا تمامًا للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص. قد تبدو الضرائب على أنها شكل من أشكال الانتقام من الاستقلال الذي يأتي مع العمل لنفسك. يجب عليك دفع ضرائب العمل الحر بالإضافة إلى ضرائب الدخل التقليدية ، والتي تغطي الجزء الذي سيدفعه صاحب العمل عادةً بشكل مباشر. هذا يزيد العبء المالي لدفع الضرائب بشكل كبير ، مما يجعل التخفيضات الضريبية لأصحاب الأعمال الحرة أكثر أهمية. سنقوم بفحص خصومات العاملين لحسابهم الخاص من IRS وقسط التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص في هذا المنشور.
لحسن الحظ ، طرح المشرعون الحكوميون العديد من التخفيضات الضريبية للعاملين لحسابهم الخاص على مر السنين والتي يمكن أن تخفف من الضربة. عندما يحين وقت تقديم الإقرار ، هناك العديد من النفقات التي قد يُسمح لك بخصمها ، بما في ذلك تلك المتعلقة بجهاز الكمبيوتر وفواتير الغاز وحتى مدخرات التقاعد. هذه بعض أكثر استقطاعات مصلحة الضرائب شيوعًا للعاملين لحسابهم الخاص.
استقطاعات أصحاب المهن الحرة
كيف يمكنني خفض ضرائب العمل الحر؟ من المحتمل أن يكون مصدر القلق الأكبر لأي شخص يعمل لحسابه الخاص ، سواء كان يعمل لحسابه الخاص أو متعاقدًا مستقلاً. يرغب معظم المقاولين المستقلين في المطالبة بكل إعفاء ضريبي متاح لهم لخفض ضرائبهم ، لكنهم قد لا يكونون على دراية بجميع خياراتهم. في ما يلي الخصومات الضريبية الخاصة بالعاملين لحسابهم الخاص في مصلحة الضرائب والتي لا يجب عليك التنازل عنها اعتبارًا من عام 2023 ، سواء كنت تعمل بخسارة أو ربحًا.
# 1. الفائدة على بطاقة الائتمان
يمكنك خصم فائدة بطاقة الائتمان من إقرارك الضريبي الفيدرالي إذا استخدمت بطاقتك الائتمانية لتغطية نفقات العمل. المشتريات "العادية والضرورية" لتسيير الأعمال هي تلك التي تعتبرها مصلحة الضرائب نفقات أعمال مؤهلة. يمكن أن تكون أشياء مثل الهاتف والإنترنت والطعام وقسائم الدفع والإيجار والمرافق والفوائد.
# 2. خصم وزارة الداخلية
بموجب الإصلاح الضريبي الشامل ، وقع الرئيس دونالد ترامب قانونًا في عام 2017 ، لا يُسمح لك الآن بخصم نفقات مكتب منزلي إذا كنت تعمل لصالح شركة. ومع ذلك ، حتى إذا كنت مستأجرًا ، فقد تظل مؤهلاً إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وتستخدم جزءًا من منزلك لأغراض تجارية.
الإجراء القياسي والنهج المبسط هما طريقتان للمطالبة خلال موسم الضرائب. أيًا كان النهج الذي تتبعه ، يحتاج مكتب منزلك إلى استيفاء شرطين.
يجب أولاً استخدام المكتب بانتظام وحصريًا للأنشطة التجارية ، كما هو مطلوب من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية.
بعد ذلك ، يجب أن يكون بمثابة مكان عملك الأساسي ، مما يعني أنك تعقد اجتماعات وتقوم بأعمال تجارية هناك. لذلك ، قد لا يكون مكتب منزلك مؤهلاً للخصم إذا كنت تعقد اجتماعات بانتظام في مكان آخر.
# 3. مصاريف التدريب والتعليم
قد تتمكن من المطالبة بخصم على إقرارك الضريبي إذا دفعت تكاليف التعليم المتعلقة بالعمل على مدار العام. يجب أن يذهب تعويضك إلى التعليم الذي يدعم أو يعزز خبرتك في مجال عملك الحالي. ومع ذلك ، قد لا يُنظر إليه على أنه قابل للخصم إذا كان التعليم يجعلك مؤهلاً لشغل منصب جديد أو مجال عمل جديد.
قد يكون التأمين الصحي مكلفًا إذا كنت تعمل لنفسك ، ولكن يمكنك شطبها من ضرائبك. تشمل المبالغ الأقساط التي دفعتها للتأمين الصحي لك ولزوجك وأي من تعولهم وأي أطفال تقل أعمارهم عن 27 عامًا مشمولين بخطة الرعاية الصحية الخاصة بك ، بغض النظر عما إذا قمت بخصمهم في إقرارك الضريبي.
لتطبيق هذا الخصم ، يجب الإبلاغ عن صافي الربح. إذا لم تقم بذلك ، فيمكن استخدام الجدول أ من إقرار الضرائب الفيدرالية الخاص بك في النموذج 1040 للمطالبة بأقساطك كخصم مفصل.
# 5. المسافة المقطوعة للأعمال
يمكنك شطب الأميال الخاصة بك من إقرارك الضريبي إذا كنت تستخدم سيارتك للعمل ، سواء كنت تقوم بالتسليم أو تسافر فقط لحضور الاجتماعات. يمكنك فقط خصم الأميال المخصصة للعمل إذا كنت تقود السيارة للأغراض الشخصية والتجارية.
أيضًا ، لديك خياران عندما يتعلق الأمر بخصم الأميال من الضرائب الخاصة بك ، تمامًا كما هو الحال مع خصم مكتب المنزل.
يمكنك مضاعفة معدل الأميال العادي في عدد أميال العمل التي قطعتها على مدار العام. حتى 30 يونيو 2022 ، كان معدل الأميال القياسي 58.5 سنتًا لكل ميل. اعتبارًا من 1 يوليو 2022 وحتى نهاية العام ، يمكنك المطالبة بـ 62.5 سنتًا لكل ميل للسفر بغرض العمل.
# 6. خدمات الهاتف
يمكنك خصم تكلفة نفقات الهاتف الخلوي لعملك. إذا كانت فاتورة هاتفك المحمول السنوية هي 2,000 دولار وتستخدم 30٪ منها للعمل ، فستتمكن من خصم 600 دولار من ضرائبك. للتأكد من استخدام عملك ، تريد تحديد نظام حفظ السجلات.
# 7. خصم دخل الأعمال المؤهل
يمكن لبعض أصحاب الأعمال الصغيرة استبعاد ما يصل إلى 20٪ من دخل أعمالهم من الضرائب الفيدرالية بفضل خصم دخل الأعمال المؤهل. قد يكون مالكو الشركات مؤهلين لهذا الخصم من عام 2017 حتى عام 2025. إذا كنت تعمل كمالك وحيد أو شركة S أو شراكة ، فيمكنك شطب هذا المبلغ. لكي تكون مؤهلاً ، لا يتعين عليك تفصيل الخصومات الخاصة بك.
يمكنك خصم تكلفة أقساط التأمين على عملك إذا كنت تدير شركة صغيرة. بشكل عام ، يمكنك فقط خصم ما ينطبق على تلك السنة الضريبية المعينة. على سبيل المثال ، يمكنك فقط خصم 5,000 دولار عن العام المدفوع إذا دفعت 10,000 دولار في 1 يناير 2023 لبوليصة تأمين الأعمال لمدة عامين. يجب شطب المبلغ المتبقي 5,000 دولار في العام المقبل.
# 9. خصومات السفر
عندما تسافر للعمل ، يمكنك شطب تكاليف السفر الخاصة بك. ومع ذلك ، لا يمكن أن يكون الخصم باهظًا أو مهدرًا ولا يجوز استخدامه لأغراض خاصة. تذاكر الطيران ، ورسوم التاكسي أو رسوم المشاركة في الركوب ، وتكاليف الفندق والسكن ، ورسوم الأمتعة ، وتكاليف التنظيف الجاف هي أمثلة قليلة على نفقات السفر.
تأخذ استقطاعات العاملين لحسابهم الخاص في مصلحة الضرائب في الاعتبار السفر التجاري الذي يتطلب قضاء وقت بعيدًا عن المنزل أكثر من قضاء يوم عمل ويستلزم الراحة أثناء المغادرة.
# 10. خصم ضريبة العمل الحر
تقوم مصلحة الضرائب بخصم 15.3٪ من ضريبة العمل الحر من صافي أرباح الأفراد العاملين لحسابهم الخاص. يتم احتساب صافي أرباحك عن طريق خصم نفقات عملك من الإيرادات الناتجة عن عملك. يشكل المعدل 12.4٪ للضمان الاجتماعي و 2.9٪ للرعاية الطبية.
رقم 11. خصم الاعلانات
بشكل عام ، يمكنك شطب التكاليف التي تكبدتها لإعلانات الأعمال. أحد الأمثلة على نفقات الإعلان القابلة للخصم هو سعر الحفاظ على ظهور علامتك التجارية في الجمهور. يعد التلفزيون والراديو ورسوم التسويق عبر وسائل التواصل الاجتماعي والإعلانات التجارية والبريد المباشر بعض الأمثلة على تكاليف الإعلان.
# 12. خصم الإيجار
قد يتم شطب الإيجار المدفوع مقابل استخدام الممتلكات التي لا تملكها كتكلفة تجارية. إذا كنت تمتلك جزءًا من مبنى ، فلا يمكنك خصم الإيجار الذي دفعته. غالبًا ما يكون الإيجار قابلاً للخصم فقط في العام الذي تم دفعه فيه أو تكبده. لنفترض أنك سددت دفعة إيجار مدتها ثلاث سنوات مقدماً بمبلغ 36,000 دولار.
بشكل عام ، قد تقوم بخصم 12,000 دولار فقط للإيجار في عام 2023. المبالغ المتبقية قابلة للخصم بمبلغ 12,000 دولار لكل منها في السنوات التالية. للتأكد من تقديم هذه المطالبة بشكل صحيح ، يجب عليك تثقيف نفسك حول اللوائح الإضافية لمصلحة الضرائب الأمريكية لخصم الإيجار.
# 13. مصاريف بدء التشغيل
بشكل عام ، لديك ما يصل إلى 15 عامًا لشطب تكاليفك الأولية لنشاط تجاري. ومع ذلك ، فإن تكاليف بدء التشغيل والنفقات التنظيمية للشركات المدفوعة بعد 22 أكتوبر 2004 ، قابلة للخصم على الفور بحد أقصى 5,000 دولار.
تشمل تكاليف بدء التشغيل النفقات المتعلقة ببدء عمل تجاري أو شرائه أو البحث فيه. تعتبر المصاريف التي ينطوي عليها تكوين شركة أو شراكة رسومًا تنظيمية. تشمل الأمثلة التكاليف المتكبدة عند تعيين محام لمساعدتك في دمج عملك.
# 14. رسوم النادي والعضوية
بشكل عام ، لا يمكنك خصم مستحقات النادي والعضوية التي دفعتها لأغراض اجتماعية أو ترفيهية أو تجارية. ومع ذلك ، فإن مستحقات المنظمة التالية قابلة للخصم طالما أنها لا تستخدم فقط لاستضافة الأحداث للأعضاء والزوار.
# 15. مدخرات التقاعد
المساهمات في الخطط المؤهلة ، مثل خطط 401 (k) و SEP IRAs ، معفاة من الضرائب. قد تشمل المبالغ المساهمات التي تقدمها لتقاعدك أو تلك الخاصة بالموظف. اعتمادًا على نوع الخطة التي لديك ، توجد قيود مختلفة على المبلغ الذي يمكنك خصمه مقابل المساهمات في الخطط المؤهلة.
لتحديد المبلغ القابل للخصم ، يجب عليك استشارة خبير ضرائب.
بمقارنة الأفراد العاملين لحسابهم الخاص مع أولئك الذين يعتبرون موظفين ، فإن العمل الحر له مجموعة متنوعة من الآثار الضريبية. تمثل الخصومات التي يمكنك إجراؤها فرقًا واحدًا مهمًا. على سبيل المثال ، يمكن للمقاولين المستقلين وغيرهم من العاملين لحسابهم الخاص خصم أقساط التأمين الصحي التي يدفعونها بفضل استقطاعات أقساط التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص.
لا تريد التغاضي عن هذا الخصم أثناء تقديم الضرائب الخاصة بك. يسمح للأفراد العاملين لحسابهم الخاص بخصم ما يصل إلى 100٪ من أقساط التأمين الصحي السنوية. يجب أن تفي بمتطلبات معينة للمطالبة بالخصم.
إذا كان لديك تأمين مقبول وكنت مؤهلًا للعمل لحسابك الخاص ، فإن الإجابة هي أنها قابلة للخصم. يتم تضمين التأمين الطبي وتغطية الرعاية طويلة الأجل المؤهلة وجميع أقساط Medicare (الأجزاء A و B و C و D) في خصومات أقساط التأمين الصحي المؤهلة للعاملين لحسابهم الخاص.
إذا كان لديك صافي ربح مدرج في الجدول C أو F ، فإن أقساط التأمين الصحي الخاصة بك معفاة من الضرائب. قد تكون مؤهلاً أيضًا إذا كنت تشغل منصبًا في شراكة عامة ، أو تحصل على مدفوعات مضمونة من شراكة محدودة ، أو تمتلك أكثر من 2٪ من المخزون المستحق لشركة S وتلقي تعويضات من النموذج W-2.
مَن التغطية التي يجوز خصمها من التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص؟ قد يتم تضمين جميع الأقساط المدفوعة لك ولزوجتك ومعاليك وأي أطفال غير معالين سيكونون أقل من 27 عامًا في نهاية العام.
لن تكون مؤهلاً لهذا الخصم إذا كان لديك حق الوصول إلى خطة صحية مدعومة برعاية صاحب العمل. في هذا السيناريو ، قد يكون صاحب العمل زميل عمل لك أو لزوجتك. أقساط التأمين الصحي الخاصة بك ليست معفاة من الضرائب إذا كانت الخطة تحت رعاية أي من أرباب العمل لديك.
يمكن المطالبة بخصم التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص في الجدول 1 من النموذج 1040 كتعديل على الدخل الإجمالي. سواء قررت تفصيل الخصومات الخاصة بك أو أخذ الخصم القياسي ، فلا يزال بإمكانك المطالبة بهذا الخصم.
ما هو خصم 20 العمل الحر؟
يُمكِّن الخصم دافعي الضرائب المؤهلين من شطب ما يصل إلى 20٪ من QBI وكذلك 20٪ من الأرباح المؤهلة من الشراكات المتداولة علنًا (PTPs) وصناديق الاستثمار العقاري (REITs).
ما هي أمثلة على دافعي الضرائب العاملين لحسابهم الخاص؟
بصفتك رائد أعمال منفردًا أو مقاولًا مستقلًا ، فأنت تدير شركة أو تجارة. أنت شريك في شراكة تدير شركة أو تجارة. في كل حالة أخرى ، أنت تعمل لنفسك (بما في ذلك كعامل gig أو صاحب عمل بدوام جزئي).
هل أصحاب الأعمال الحرة يدفعون ضريبة الدخل؟
عادة ما يتعين على الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص دفع ضريبة الدخل وضريبة العمل الحر (SE). يتم تطبيق ضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية المعروفة باسم ضريبة SE على الأشخاص الذين يعملون لأنفسهم.
لماذا أصحاب العمل الحر يدفعون ضرائب أكثر؟
يخضع الأفراد العاملون لحسابهم الخاص لنفس التزامات ضريبة الدخل الفيدرالية مثل دافعي الضرائب الآخرين. إن افتقارهم إلى صاحب عمل لتقاسم تكلفة دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية وكذلك القدرة على اقتطاع الأموال من رواتبهم وإرسالها إلى مصلحة الضرائب يحدث فرقًا.
ما هو صاحب العمل الحر مع مثال؟
قد ينخرط الأشخاص الذين يعملون لحسابهم في مجموعة من المهن ، لكن لديهم عادةً مستوى عالٍ من الخبرة في مجال معين واحد. يمكن للفرد الذي يعمل لحسابه الخاص أن يكون كاتبًا أو تاجرًا أو عاملًا مستقلًا أو تاجرًا أو مستثمرًا أو محامًا أو مندوب مبيعات أو وكيل تأمين.
من هم أصحاب المهن الحرة؟
بشكل عام ، إذا كان أي مما يلي ينطبق عليك ، فأنت تعمل لحسابك الخاص. بصفتك رائد أعمال منفردًا أو مقاولًا مستقلًا ، فأنت تدير شركة أو تجارة.
ما هو استقطاع 50٪ من ضريبة العمل الحر؟
يمكنك خصم 50٪ من ضريبة العمل الحر الخاصة بك من دخلك الخاضع للضريبة. على سبيل المثال ، دفع 1,000 دولار من ضرائب العمل الحر يخفض الدخل الخاضع للضريبة بمقدار 500 دولار. تتجنب دفع 125 دولارًا أمريكيًا كضرائب على الدخل إذا كنت تندرج ضمن فئة ضريبة 25 بالمائة.
ما هو الحد الأقصى لمساهمة العمل الحر؟
تأجيلات اختيارية حتى الحد الأقصى للمساهمة السنوية و 100٪ من الراتب (أو "الدخل المكتسب" في حالة الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص) إذا كان عمرك يزيد عن 50 عامًا ، فستتلقى 30,000 دولار في عام 2023 (27,000 دولار في عام 2022 ؛ 26,000 دولار في عام 2020 و 2021) أو 22,500 دولار في 2023 (20,500 دولار في 2022 و 19,500 دولار في 2020 و 2021).
ما مقدار العمل الحر الخاضع للضريبة؟
15.3٪. معدل ضريبة العمل الحر 2021٪ من صافي الأرباح كما ذكرنا سابقاً. يتكون هذا المعدل من ضريبة الرعاية الطبية 2.9٪ وضريبة الضمان الاجتماعي 12.4٪ على صافي الدخل.
وفي الختام
هذه ليست سوى عدد قليل من الخصومات الضريبية الأكثر شيوعًا لمصلحة الضرائب والتي قد يكون الأفراد العاملين لحسابهم الخاص مؤهلين لاستخدامها. قد يتم توضيح المزيد من الخصومات بواسطة خبير ضرائب. قد يساعدونك أيضًا في معرفة الخصومات القابلة للتطبيق في حالتك الخاصة. ولكن تأكد من الاستفادة من الإعفاءات الضريبية في مصلحة الضرائب للعاملين لحسابهم الخاص المدرجة في هذه المقالة.
مقالات ذات صلة
- ضريبة الموظفين الذاتية: السعر ، وكيفية حسابها ، والاستقطاع
- ما هي ضريبة العمل الحر ، وكيف تحسبها؟
- كيفية دفع الضرائب: ما يجب أن تعرفه وتوجهه
- عمل العقد: المعنى ، الأمثلة ، الضرائب وكيف يعمل
- كيفية تقديم ضرائب الملكية الفردية: دليل مفصل
مراجع حسابات
