يتم توظيف شركات شل من قبل كبرى الشركات العامة المعروفة وتجار الأعمال الفاسدين والأفراد على حد سواء. يمكن أن تكون بمثابة وسائل تهرب ضريبي للشركات الحقيقية. من ناحية أخرى ، يمكن استخدام الشركات الوهمية ، كما يطلق عليها أيضًا ، بشكل غير قانوني في أنشطة إجرامية. هنا ، سوف نفهم كيف تعمل شركة أو شركة وهمية ، والغرض منها ، بالإضافة إلى المخاطر التي ينطوي عليها إنشاء واحدة
ما هي شركة شل؟
الشركة الوهمية هي شركة ليس لديها أي عمليات تجارية نشطة أو أصول مهمة. هذه الشركات ليست دائمًا غير قانونية ، ولكنها تُستخدم أحيانًا بشكل غير قانوني ، مثل إخفاء ملكية الأعمال عن إنفاذ القانون أو عامة الناس. تشمل الأسباب المشروعة لتكوين شركة وهمية شركة ناشئة تستخدم كيانًا مؤسسيًا لجمع التمويل ، أو القيام بعملية استحواذ معادية ، أو طرح أسهم عامة.
كيف تعمل شركة شل؟
عادة ما يتم تشكيل شركات شل لإخفاء هوية أصحاب الأعمال أو طبيعة العمل الذي يشاركون فيه. ومع ذلك ، لديهم عناوينهم وهويتهم على النحو الذي يقتضيه القانون. على سبيل المثال ، في الولايات المتحدة ، تطلب هيئة الأوراق المالية (SEC) من كل شركة وهمية أن تكون مسجلة لدى SEC لتكون موجودة على الأقل في المستندات ، إن لم يكن فعليًا.
تستند هذه الشركات إلى حد كبير في مناطق ودول الملاذ الضريبي. أنشأ أصحاب الأعمال أو الأفراد مثل هذه الشركات لتجنب الإنفاق على مدفوعات الضرائب الكبيرة التي يمكن أن تحجب مصدر الإيرادات غير القانونية والوصول إلى الأسواق العالمية في نفس الوقت.
يمكن لشركات شل الانخراط في الأنشطة التالية:
- فتح حسابات بنكية وتحويل المدفوعات كذلك.
- التعامل مع المعاملات المالية.
- شراء وبيع العقارات.
- حتى أنهم قد يمتلكون حقوق الطبع والنشر ويجمعون الإتاوات.
أمثلة على شركة شل
للتهرب من المتطلبات الضريبية ، ينشئ أصحاب الأعمال شركات وهمية في الملاذات الضريبية ، مثل بنما ، لتقليل مسؤوليتهم الضريبية إلى أقصى حد ممكن. بصرف النظر عن بنما ، تشمل الملاذات الضريبية الأخرى حيث أنشأت الشركات متعددة الجنسيات حسابات خارجية سويسرا وهونغ كونغ وجزر كايمان وبليز.
فيما يلي بعض الأمثلة على استخدام الشركات الوهمية:
تم شراء شركة Index Corporation ، التي أفلست ، من قبل Sega Sammy Holdings في يونيو 2013. في سبتمبر 2013 ، أنشأت Sega Sammy Holdings الشركة الوهمية "Sega Dream Corporation" لنقل أصول شركة Index Corporation.
عندما اشترت Hilco HMV Canada ، أنشأت Hilco شركة وهمية تسمى "HuK 10 Ltd" لزيادة رأس المال اللازم مع تقليل المسؤولية. في وقت لاحق ، رفعت شركة HuK 10 دعوى قضائية ضد HMV Canada ، مما تسبب في مصادرة Hilco الأصول وبيع HMV Canada.
ما هو الغرض من شركة شل؟
لتجنب دفع الضرائب: الغرض الرئيسي من إنشاء شركة صورية هو تجنب دفع الضرائب لحكومة بلد معين.
لحماية الأصول: يمكن للكيان الأصلي ببساطة نقل الأصول من مكان أو منطقة منخفضة الربحية بمساعدة شركة صورية.
مركبة الأغراض الخاصة: نظرًا لأنه يتم نقل العديد من الأصول إلى شركة ذات أغراض خاصة للتحايل على متطلبات إعداد التقارير التنظيمية أو لمجموعة متنوعة من الأسباب الأخرى ، يتم استخدامها كوسيلة ذات أغراض خاصة.
للوصول إلى الأسواق العالمية: إنها تسهل وصول نظرائها الأصليين إلى سوق الصرف الأجنبي الدولي وتوفر آفاقًا تجارية جذابة.
أسباب تشكيل شركة شل القانونية
الأساس المنطقي الأساسي لشركة محلية لتأسيس شركة صورية هو الاستفادة من ملجأ ضريبي في مكان آخر. قررت الشركات الكبيرة ، مثل Apple ، نقل الموظفين والأرباح إلى الخارج للاستفادة من معدلات الضرائب المنخفضة. هذه هي عملية "نقل العمل إلى الخارج" أو "الاستعانة بمصادر خارجية" التي كانت تتم في السابق داخل الشركة.
للبقاء ضمن الحدود القانونية الدولية ، ستنشئ الشركات الأمريكية شركات وهمية في الدول الأجنبية حيث تقوم بالاستعانة بمصادر خارجية للوظائف. هذا مسموح به في الولايات المتحدة ، ويجادل البعض بأن قانون الضرائب الأمريكي يجبر الشركات المحلية على إنشاء شركات صورية في الخارج.
الطريقة الأخرى التي تتعامل بها الشركات الوهمية مع الضرائب هي عندما تحتاج المؤسسات المالية إلى تنفيذ معاملات مالية في الأسواق الدولية. وهذا يمكّن الناس من الاستثمار في أسواق رأس المال خارج وطنهم وربما توفير المال على الضرائب.
فوائد شركة شل
كانت هناك حالات مختلفة حيث أنشأ أصحاب الأعمال النشطون والأفراد شركات وهمية لأغراض ضريبية. على سبيل المثال ، قد تحصل شركة أو شركة جديدة على أموال وتضعها في شركة صورية قبل إطلاق منتجاتها وخدماتها للعملاء. علاوة على ذلك ، يمكن للشركة التي تخضع لعملية اندماج أو استحواذ نقل أصولها وممتلكاتها إلى شركة وهمية لتجنب نقل أصولها إلى المشتري.
وبالمثل يتم تشكيل هذه الشركات للاستفادة من الإعفاءات الضريبية. تقدم بعض الحكومات والمحليات ، على سبيل المثال ، إعفاءات ضريبية في شكل ضرائب أقل أو بدون ضرائب.
تستخدم الشركات أحيانًا شركات شل لمخاوف أمنية. على سبيل المثال ، يمكن توظيف هذه الشركات كدرع من قبل شركة مرتبطة أو تتعامل مع شركة ذات سمعة سيئة أو في منطقة أقل ربحية. من المفيد أيضًا لأي شخص يمر بأزمة مالية أو طلاق ألا يُطلب منه دفع مقابل هذه الإيرادات المحولة.
كيف تبدأ شركة شل
الشركة الوهمية ليست غير قانونية في حد ذاتها. عندما يتم استخدامه لغسل الأموال أو غيرها من الأنشطة غير المشروعة ، فإنه يصبح منظمة إجرامية. على الرغم من سمعتها في مساعدة الأثرياء والمشاهير في التهرب من الضرائب ، فمن السهل للغاية البدء في إنشاء شركة صورية.
إليك كيفية بدء شركة صورية:
- ابحث عن شركة صورية
- بمجرد اختيار الكيان ، اختر اسم شركة وملاذًا ضريبيًا لبدء الشركة. جزر فيرجن البريطانية هي الولاية القضائية الأقل تكلفة لتأسيس شركة صورية ، وتتراوح تكاليفها بين 1,500 دولار و 2,000 دولار.
- يجب تحديد المخرج لأنه يهدف إلى إخفاء هوية المالك. لن يكون له أو لها أي سلطة فعلية ، ولكن يجب أن يظهر اسمه أو اسمها في مستندات الشركة.
- يجب على الفرد تقديم إثبات الهوية ، مثل نسخة من جواز السفر.
كيف يتم استخدام شركات شل بشكل غير قانوني؟
فيما يلي الأسباب الرئيسية لاستخدام الشركات الوهمية بشكل غير قانوني. كثيرا ما ترتبط ببعضها البعض.
# 1. التهرب الضريبي
يتم تشكيل شركات شل من قبل شركات في البلدان الخارجية ، والتي يشار إليها في كثير من الأحيان على أنها ملاذات ضريبية ، حيث تكون الضرائب أقل ، لتجميع الأصول من أجل تجنب دفع الضرائب المفرطة في وطنهم الأم.
# 2. غسيل أموال
كثيرا ما تستخدم شركات شل لإخفاء أصل الأموال السوداء أو المكاسب غير المشروعة.
# 3. إخفاء الأموال من مخططات بونزي
قد ينشئ المجرمون شركات وهمية لإعادة توجيه الأموال من مخططات بونزي. عندما يتم اكتشاف عملية الاحتيال ، لا يتم التعرف على الجناة الحقيقيين ، ولا تتحمل وكالات إنفاذ القانون سوى الشركات الوهمية.
# 4. إخفاء هويات الملاك الحقيقيين
في معظم الأوقات ، لا يمكن العثور على المالك / المالك الحقيقي لشركة وهمية خارجية نظرًا لأن العناوين المسجلة للمديرين تختلف اختلافًا كبيرًا عن العناوين المقدمة إلى المسجل. تعتبر شركات شل واحدة من أكثر الطرق أمانًا لإخفاء ملكية الأعمال عن إنفاذ القانون أو عامة الناس.
فيما يلي مثال على كيفية استخدام الشركات الوهمية بشكل غير قانوني:
تعمل شركة ABC Inc. في صناعة التعدين. لديها شركة شقيقة ، XYZ Inc. ، والتي هي بالمثل في نفس الصناعة.
ABC في خضم أزمة أعمال وهي واثقة من تصفيتها الوشيكة.
نتيجة لذلك ، تقوم ABC بتحويل الجزء الأكبر من أصولها القيمة إلى XYZ.
إذا اضطرت ABC إلى الإغلاق بسبب خسائر فادحة ، فلن يتمكن دائنوها من استرداد خسائرهم لأن ABC ليس لديها أصول رئيسية باسمها.
قد يستخدم مروجو ABC لاحقًا الأصول الممنوحة لـ XYZ على النحو الذي يرونه مناسبًا.
كيفية منع الاستخدام غير القانوني لشركات الصور
كانت فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (FATF) أول منظمة دولية تضع قواعد عالمية لمتطلبات الإبلاغ عن الملكية المستفيدة في عام 2003. وتطلبت من البلدان ضمان وصول سلطاتها إلى معلومات محدثة ودقيقة عن الشخص أو الأشخاص الذين يقفون وراءها. الشركات والمؤسسات والكيانات القانونية الأخرى.
قامت مجموعة العمل المالي بتعزيز وتوضيح معايير الملكية المفيدة الخاصة بها في 2012 و 2014 و 2019. وفيما يلي أفضل الممارسات التي أوصت بها مجموعة العمل المالي في منشورها الصادر في أكتوبر 2019.
- استخدام آلية واحدة أو أكثر (نهج التسجيل ، ونهج الشركة ، ونهج المعلومات الحالي) لضمان الحصول على المعلومات المتعلقة بالملكية المفيدة للشركة وإتاحتها في مكان محدد في بلدهم ؛ أو يمكن تحديدها في الوقت المناسب من قبل سلطة مختصة.
- تعد الاستراتيجية متعددة الجوانب التي تتضمن العديد من مصادر المعلومات أكثر فعالية بشكل عام في منع استغلال الأشخاص الاعتباريين لأغراض غير قانونية وتنفيذ الإجراءات التي تجعل الملكية المفيدة للأشخاص الاعتباريين مرئية بشكل كاف.
- زيادة تبادل المعلومات ذات الصلة وسجلات المعاملات سيساعد الجهود العالمية لتعزيز شفافية الملكية المفيدة.
- قم بإنشاء نظام فعال يحتوي على عناصر أساسية مثل:
- تقييم الخطر
- كفاية المعلومات وصحتها وحسن توقيتها في الملكية المنتفعة
- يمكن للسلطات المختصة الوصول.
- يتم حظر أو تجميد الأسهم لحاملها وترتيبات المرشح.
- عقوبات فعالة ومعقولة ورادعة
ما هي مخاطر شركة شل؟
في حين أن الأفكار المذكورة أعلاه ستساعد الوكالات الحكومية في الحد من إنشاء الشركات الوهمية ، فإن تنفيذها سيكون مهمة صعبة للبلدان. وفقًا لمجموعة العمل المالي ، فيما يلي المشاكل الأكثر شيوعًا في تبني تدابير الملكية النفعية:
- تقييم غير كافٍ للمخاطر لإساءة استخدام الشخص الاعتباري المحتمل
- عدم كفاية الجهود لضمان صحة المعلومات وحداثتها
- عدم كفاية التدابير لضمان وصول السلطات المختصة إلى المعلومات في الوقت المناسب
- وسائل غير كافية لمراقبة جودة دعم البلدان الأخرى
ما هو حيوي من وجهة نظر المؤسسات المالية ، التي تفتح معها الشركات الوهمية حسابات وتنفذ المعاملات ، هو أن يكون لديها نظام حالي يمكنه تحديد العلامات الحمراء المتعلقة بالشركات الوهمية وإبلاغ الموظفين بها بدقة. فيما يلي بعض العلامات الحمراء الشائعة:
- سرعة المعاملات عالية بشكل غير عادي.
- تعقيد المعاملات المالية
- الاتجاهات غير المعتادة في المعاملات (على سبيل المثال ، نقل الأصول المالية إلى شركة جديدة ليس لديها التزامات أو معاملات سلكية وتاريخ نشاط لا يتطابق مع ملف تعريف الشركة)
- الأنظمة التي تكون إما عالية الخطورة أو تخضع للعقوبات أو التسجيل في الدولة
- تغطية إعلامية سلبية للأعمال الصورية أو مديريها
- أي مديرين في قوائم المراقبة
- المشاركة مع وكلاء أو شركات أخرى من نفس النوع التواصل مع العملاء المعرضين لمخاطر عالية
- المعاملات التي تشمل الشركات التي تشارك عنوان الشركة الوهمية
- مجموعة كبيرة من المستلمين يتلقون تحويلات بنكية.
استخدام التكنولوجيا المعاصرة لتجنب إساءة استخدام شركة شل
لا يمكن تحديد شركات شل يدويًا في معظم الحالات. من ناحية أخرى ، قد تتابع المؤسسات المالية هذه المنظمات وتراقبها ، وتجري تحقيقات ، وتبلغ عن نشاط مشكوك فيه إلى المنظمين من خلال الاستخدام الفعال للتكنولوجيا والأتمتة المعاصرة. فيما يلي بعض الطرق التي يمكن للمؤسسات المالية استخدامها لضمان الامتثال.
# 1. تقييم مخاطر العملاء
عند ضم عملاء جدد ، يجب على المؤسسات المالية مراعاة مجموعة متنوعة من معايير المخاطر مثل الولايات القضائية غير المواتية ، ونفس العنوان المسجل مع المالكين المتغيرين ، والإدراج في قوائم المراقبة. يجب وضع نظام لتوفير منظور شامل واحد لمخاطر العميل ، مما يلغي الحاجة إلى الرجوع إلى مصادر المعلومات المختلفة. بناءً على التقييم الأولي ، يجب تعيين درجة مخاطر لكل عميل. يجب تسجيل التغييرات الهامة في ملف تعريف المخاطر بشكل ديناميكي طوال دورة حياة العميل.
# 2. مراقبة المعاملات
باستخدام الأدوات المعاصرة ، يجب أن تكون معاملات الشركة متطابقة مع نشاط المستهلك الذي تم تقييمه أثناء الالتحاق. يجب أن تصدر أدوات تحليل المعاملات إخطارات عندما تختلف المعاملات الفعلية عن نشاط العميل المتوقع.
# 3. تحري
يجب فحص شركات شل ومالكيها بشكل منتظم مقابل قوائم الأشخاص المعرضين للخطر وقوائم العقوبات والدعاية السلبية ، من بين أمور أخرى.
في الخلاصة
عادة ما يتم تشكيل شركات شل لإجراء عمليات الشركة القانونية. لإخفاء الهويات الحقيقية للمالكين الذين يوفرون الموارد المالية ، ينشئ أصحاب الأعمال شركات وهمية للتعامل مع أصول الكيانات الأصلية. على سبيل المثال ، مقابل 900 دولار تقريبًا ، يمكن لأي فرد العثور على شركة زميلة لتشكيل شركة وهمية خارجية لهم. نتيجة للكشف عن أوراق بنما ، تم الكشف عن عدد الشركات الوهمية التي تم استخدامها لتحويل الإيرادات غير القانونية لأصحاب الأعمال الأثرياء ، بما في ذلك السياسيين.
مقالات ذات صلة
- شعار شل: ماذا يمثل الشعار؟
- ماركات MAC AND CHEESE: أفضل العلامات التجارية الصحية والنباتية والخالية من الغلوتين (محدث)
- ماركات الشوكولاتة الشهيرة: 2023 أفضل 21 ماركة شوكولاتة ستحبها (محدث)
- أفضل برنامج مكافآت الغاز في عام 2023
- هدية بطاقة Visa Check: Check Card مقابل بطاقة الخصم (+ دليل سريع)
مراجع حسابات
