الملكية الفردية ليست مجرد شركة لشخص واحد، على الرغم مما يعتقده الكثير من الناس. يمكن للمالك الوحيد تعيين موظفين، وجني نفس المكافآت والالتزامات مثل أي شركة أخرى. هناك قواعد ولوائح تتعلق بتعيين الموظفين كمالك وحيد، تمامًا كما هو الحال مع أي نوع آخر من الأعمال. سوف تتعلم المزيد عن التداعيات المالية والقانونية لتعيين الموظفين ضمن هيكل الأعمال هذا من خلال قراءة هذه المقالة. في هذه المقالة، دعونا نكتشف ما إذا كان المالك الوحيد يمكنه توظيف موظفين وكيفية القيام بذلك بفعالية.
النقاط الرئيسية
- نعم، يتمتع المالك الوحيد بنفس المزايا والالتزامات التي يتمتع بها أي نوع آخر من الأعمال، بما في ذلك القدرة على تعيين الموظفين.
- عند تعيين الموظفين، يخضع المالكون الوحيدون لقوانين معينة بشأن توظيف الملكية الفردية.
- باعتبارك مالكًا وحيدًا، يجب عليك الحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) لتوظيف العمال.
- إن توظيف أفراد العائلة له مشكلات فريدة وتداعيات ضريبية.
- مع نمو أعمال المالك الوحيد، قد يتحول إلى شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC).
من هو المالك الوحيد؟
لقد سمع معظم الأشخاص الذين يفكرون في بدء أعمالهم التجارية الخاصة مصطلح "الملكية الفردية" عدة مرات. ما هو نوع الشركة التي تعتبر ملكية فردية إذن؟
باعتبارك مالكًا وحيدًا، فإنك تدير عملك بمفردك، مهما كان كبيرًا أو صغيرًا. مع هذا النموذج، لا يوجد فصل بين المالك والشركة. بالنسبة لرواد الأعمال، يعد هيكل الأعمال هذا خيارًا بسيطًا.
يعد العمل كمالك وحيد خيارًا شائعًا بين رواد الأعمال المنفردين.
ما هي خصائص المالك الوحيد؟
سأقدم لك هنا الخصائص المشتركة للمالك الوحيد.
#1. أنت تتمتع بالسيطرة الكاملة:
إن عمليات الملكية الفردية تقع بالكامل ضمن نطاق اختصاصك القضائي. لذلك، لا تحتاج إلى أعضاء آخرين أو مجلس إدارة. تمنحك الملكية الفردية الملكية الكاملة لشركتك والإدارة التشغيلية.
#2. لا يوجد تباعد:
المالك (أنت) والشركة هما نفس الشيء. عند تقديم نشاطك التجاري، فإنك، بصفتك مالكًا وحيدًا، تستخدم إقرارك الضريبي الشخصي رقم 1040. إذا اخترت أيضًا، يمكنك استخدام حساباتهم المصرفية الشخصية.
# 3. المسؤولية الشخصية:
باعتبارك مالكًا وحيدًا، فإن الديون المستحقة على عملك تقع على عاتقك. وهذا يعني أنك تتحمل المسؤولية إذا تمت مقاضاة الشركة أو واجهت الخسارة. بالإضافة إلى ذلك، قد تضطر إلى التعهد بممتلكاتك الشخصية كضمان للحصول على قرض.
#4. الضرائب الفردية:
أنت تدفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية على أساس صافي دخلك. وذلك لأن جميع نفقات الشركة قابلة للخصم من قبل المالكين الوحيدين (أنت) من أرباحهم.
#5. متطلبات أقل:
المالكون الوحيدون لا يسجلون الأعمال التجارية. إذا اخترت استخدام اسم مختلف، فأنت تحتاج فقط إلى تسجيل DBA. لا توجد التزامات الإبلاغ للمالكين الوحيدين. كل ما عليهم فعله هو تقديم الضرائب سنويًا.
هل يمكن للمالك الوحيد أن يكون لديه موظفين؟
نعم، يمكن للمالك الوحيد أن يكون لديه موظفين. يبدأ العديد من المالكين الفرديين بأفراد الأسرة، ولكن توظيف الأفراد - سواء كانوا مرتبطين أم لا - يضيف مستوى آخر من الصعوبة لإدارة الشركة. وذلك لأنه يجب تقديم ضرائب الرواتب وتحويلها، ويجب دفع أجور الموظفين، ويجب أن يتبع المالكون الوحيدون قوانين العمل.
كيف يمكنني إضافة موظف إلى مؤسسة فردية؟
يمكن أيضًا توسيع الملكية الفردية عن طريق إضافة مالكين وإنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) أو عن طريق إضافة مستثمرين سلبيين كشركاء محدودين. يجب عليك التسجيل لدى مصلحة الضرائب الأمريكية والاهتمام بالمسائل الضريبية للموظفين إذا كنت تقوم بتعيين موظفين.
اقرأ أيضا: ما هي شركة ذات مسؤولية محدودة: دليل كامل, مزايا وعيوب LLC: ما تحتاجه !!! و LLC vs CORPORATION: الإيجابيات والسلبيات
ما الذي يحتاجه المالك الوحيد لتوظيف الموظفين؟
لقد قمت هنا بالبحث في قائمة حسابات الضرائب والمستندات الداعمة التي تحتاجها لتوظيف الموظفين كمالك وحيد:
# 1. رقم تعريف صاحب العمل، أو EIN:
أولاً، قبل تعيين الموظفين، يجب على المالك الوحيد الحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) - رقم هوية مكون من تسعة أرقام - من مصلحة الضرائب الأمريكية. تستخدم الحكومة الفيدرالية رقم المعرف هذا لمراقبة التحويلات الضريبية لصاحب العمل من استقطاعات الموظفين، وجزء صاحب العمل من ضرائب FICA (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية)، ودفع صاحب العمل لضرائب إدارة ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA).
ميزات رقم تعريف صاحب العمل (EIN) (رقم تعريف الضريبة الفيدرالية)
#2. التسجيل الضريبي على الرواتب لدى الدولة والحكومات المحلية:
عادةً ما تكون حسابات ضريبة الرواتب مطلوبة من أصحاب العمل في الولايات والمحليات التي يوجد بها عمال. يجب على أصحاب الأعمال التعرف على اللوائح المتعلقة بهم، وإذا لزم الأمر، الحصول على المشورة من المحاسب. تختلف الإجراءات والمتطلبات.
لاحظ أن معرفات ضريبة الرواتب الحكومية والبلدية تُستخدم لأغراض إعداد التقارير الضريبية ومراقبة استقطاعات الموظفين والمدفوعات لبرنامج التأمين ضد البطالة الحكومي، تمامًا مثلما تستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية رقم تعريف صاحب العمل (EIN).
#3. وثيقة تأمين تعويض العمال:
لدفع النفقات الطبية وتكاليف إعادة التأهيل والأجور المفقودة للموظفين المصابين أو المرضى في العمل، تفرض العديد من الولايات على أصحاب العمل الحفاظ على تأمين تعويضات العمال.
#4. النموذج W-4:
يجب على الموظفين ملء نموذج W-4 (شهادة الاستقطاع الفردي) لصاحب العمل لتحديد مقدار ضريبة الدخل التي سيتم خصمها من رواتبهم في كل فترة دفع.
اقرأ المزيد: W-4 مقابل W-2: ما هو الفرق
#5. نموذج حجب ضريبة الولاية:
لكي تعرف المبلغ المناسب من ضريبة الدخل الحكومية التي يجب حجبها، يمكن لبعض الولايات أن تفرض على الشركات أن تطلب من موظفيها ملء نموذج رسمي للدولة. تتبع بعض الولايات عمليات حجب W-4.
#6. النموذج I-9:
أنت بحاجة إلى نموذج I-9 مكتمل (تصريح أهلية التوظيف) لتأكيد حق الشخص القانوني في العمل في الدولة.
قد يطلب المالك الوحيد أيضًا أوراقًا ومعلومات إضافية من الموظفين الجدد. اعتمادا على الشركة والدولة التي يعمل فيها الفرد، قد يتم تطبيق قواعد مختلفة.
فيما يلي أمثلة على المستندات التي تحتاجها لتعيين موظفين جدد:
- خطاب العرض الموقع
- معلومات الحساب البنكي (إذا كان سيتم إصدار راتب الموظف من خلال الإيداع المباشر)
- نماذج للسماح بالتسجيل في المزايا (مثل خطط ادخار التقاعد وخطط الرعاية الصحية)
- إقرار موقع باستلام وثائق سياسة مكان العمل أو دليل الموظف.
هل يمكن للمالك الوحيد أن يوظف نفسه؟
لا، لا يمكن للمالك الوحيد أن يوظف نفسه. وذلك لأن المالك الوحيد ليس مدرجًا في كشوف مرتبات الشركة وليس موظفًا في الشركة. يأخذ المالك الوحيد "سحوبات المالك"، وهي الأموال المأخوذة من إيرادات الشركة للاستخدام الشخصي، بدلاً من تلقي راتب أو أجر من الشركة. عادة، يتم ذلك عن طريق كتابة الشيكات التجارية لنفسه.
لذلك، نظرًا لعدم خصم أي ضرائب من دخل المالك، يكون المالك الوحيد مسؤولاً عن دفع مبلغ ضريبي ربع سنوي مقدر للحكومة بناءً على الأرباح المقدرة الخاضعة للضريبة للشركة كل ربع سنة. تغطي هذه المدفوعات الضريبية ربع السنوية ضرائب العمل الحر (الرعاية الطبية والضمان الاجتماعي) بالإضافة إلى ضرائب الدخل.
هل يمكن للمالك الوحيد توظيف زوجته؟
نعم، يمكن للمالك الوحيد توظيف زوجته. ومع ذلك، إذا قام رجل الأعمال الوحيد بتوظيف زوجته، فسيتعين عليه دفع ضريبة الدخل وضرائب FICA (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) على رواتبهم بالإضافة إلى إدراجهم في كشوف المرتبات. ومع ذلك، لا تنطبق ضريبة البطالة الفيدرالية، أو FUTA، على رواتبهم.
ولكن في حالة عمل الزوج كشريك في الشركة، فإنه يحصل على سحوبات المالك ولا يتم دفعها من خلال نظام كشوف المرتبات العادي.
هل يمكن للمالك الوحيد استئجار أطفاله؟
نعم، يمكن للمالك الوحيد توظيف أطفاله. ولكن، يجب على المالك الوحيد الالتزام بقوانين عمالة الأطفال إذا كان يوظف أطفالًا - حتى أطفالهم.
تختلف المعاملة الضريبية للأطفال العاملين تبعاً لأعمارهم. غالبًا ما يتم تطبيق اللوائح التالية من قبل الحكومة الفيدرالية:
- لا تنطبق ضرائب FICA على الأطفال الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية).
- يُعفى أصحاب العمل من دفع قانون البطالة الفيدرالي (FUTA) على أجور الأطفال الذين تقل أعمارهم عن 21 عامًا.
- يُطلب من أي طفل في أي عمر دفع ضريبة الدخل على أرباحه. ويطلب من أصحاب العمل خصم تلك الضريبة من دخل الطفل.
أوصي بأن يستفسر أصحاب الأعمال مع حكومات الولايات والحكومات المحلية لمعرفة ما إذا كانوا يعفون الأطفال من ضرائب الدخل، حيث تختلف لوائح الضرائب الحكومية والبلدية.
هل يمكن للمالكين الوحيدين التعامل مع كشوف المرتبات بمفردهم؟
نعم، يمكن للمالك الوحيد التعامل مع كشوف المرتبات والاستقطاعات وصافي الدخل بمفرده، ولكن يمكن أن تكون مهمة شاقة ومربكة. يمكن أن تساعد برامج كشوف المرتبات مثل Gusto أو Paychex في تبسيط وأتمتة عملية توظيف محاسب أو محاسب أو مزود خدمات كشوف المرتبات.
ومع ذلك، أنصح المالكين الفرديين بتوظيف خبراء في هذا المجال لأن حسابات الرواتب غير الدقيقة، والمدفوعات المتأخرة للوكالات، وسجلات الرواتب غير الدقيقة يمكن أن تؤدي إلى غرامات باهظة الثمن.
اقرأ المزيد عن الرواتب في هذه المقالات: كيف تبدأ PAYROLL للأعمال الصغيرة: 2023 أفضل دليل سهل, كشوف رواتب الأعمال الصغيرة: أفضل خدمة في المملكة المتحدة لبرامج الرواتب و PAYROLL LOAN: التعريف & ؛ أفضل الممارسات الحكومية لأي عمل
هل يمكن للمالك الوحيد أن يكون لديه 1099 موظفًا؟
نعم، يمكن للمالك الوحيد أن يكون لديه 1099 موظفًا. يشير "1099 موظف" إلى "مقاول مستقل". يُعرف الأفراد الذين توظفهم الشركة لأداء العمل بالمقاولين المستقلين ولكن لا تدفع لهم الشركة. وبدلاً من ذلك، يرسلون فواتير الشركة، والتي يتم دفعها عادةً عبر التحويلات النقدية الإلكترونية أو الشيكات أو تطبيقات الدفع مثل PayPal.
ما هي قوانين العمل التي يجب أن تعرفها الشركات الصغيرة؟
تم وضع القوانين الفيدرالية وقوانين الولايات لحماية حقوق العمال وسلامتهم. على موقعها الرسمي وزارة العمل الأمريكية تلخيص أهم قوانينها. عند تعيين الموظفين، يجب على المالكين الوحيدين تأكيد ما إذا كانت قوانين الولاية المتعلقة بالتوظيف تنطبق عليهم. قد يحصل أصحاب الأعمال على المساعدة في فهم مسؤولياتهم من محامي or الموارد البشرية متخصص.
كم عدد الموظفين الذين يمكن أن يمتلكهم مالك واحد؟
عدد العمال الذين يمكن أن يستخدمهم مالك واحد غير محدود. ومع ذلك، فإنني أنصح المالكين الفرديين بعدم توظيف عدد كبير جدًا من الموظفين، لأن ذلك قد يعرض مالك الشركة لمزيد من المشكلات القانونية.
هل يمكن للمالك الوحيد أن يكون لديه موظفين W2؟
موظف W2 هو موظف يرسل له صاحب العمل نموذج ضرائب W2. يُنظر عادةً إلى عمال W2 على أنهم النوع الأكثر تقليدية من العمال.
ولذلك، يمكن للمالك الوحيد أن يكون لديه موظفين W2. يمكنك قراءة المزيد عن موظفي W2 في هذه المقالة؛ W2 الموظف: ما هو وكيف يعمل والاختلافاتو عقد W2: ماذا يعني العمل بموجب عقد W2 كموظف
هل يمكنني أن أضع نفسي على كشوف المرتبات كمالك وحيد؟
المالكون الذين يعملون كمالكين منفردين يدفعون لأنفسهم من الأرباح التي تحققها الشركة. يتم تحقيق ذلك عادةً عن طريق كتابة شيك تجاري مستحق الدفع لصاحب العمل. وبدلاً من ذلك، يمكنهم إجراء السحب عن طريق سحب الأموال من الشركة، أو، إذا سمح البنك الذي يتعاملون معه، بنقل الأموال من حسابهم التجاري الجاري إلى حسابهم الجاري الشخصي.
ما هي أفضل طريقة لدفع رواتب الموظفين في الشركات الصغيرة؟
أعتقد أن أفضل طريقة للشركات الصغيرة لدفع أجور موظفيها هي بالساعة. عندما يتعلق الأمر بإدارة كشوف المرتبات لفريقك، إليك بعض الخطوات الأساسية التي أنصحك باتخاذها:
- جمع نماذج الرواتب وبيانات الموظفين.
- حدد إجمالي أجرهم عن طريق إضافة ساعات العمل إلى معدل الساعة.
- بعد خصم الضرائب اللازمة، أوجد صافي تعويضات الموظف.
- ادفع لموظفيك عن طريق الإيداع المباشر أو الشيك.
- الإيداع الضريبي للرواتب
- حافظ على سجلات الرواتب الخاصة بك محدثة وموثقة.
قرض المؤسسة الفردية: كل ما تحتاج لمعرفته !!!
+41 نصيحة تجارية لرواد الأعمال في عام 2023 (للمبتدئين والمحترفين)
الشركات ذات الملكية الفردية: دليل سهل لإنشاء واحدة
المراجع:
