مخزون السلامة: ما هي صيغته وكيفية حسابه؟

مخزون السلامة
الصورة على freepik
جدول المحتويات إخفاء
  1. ما هو مخزون الأمان؟
  2. أهمية مخزونات السلامة
    1. #1. ضمانات ضد قمم الطلب
    2. #2. قم بالتخزين للاستعداد لفترات زمنية أطول
    3. #3. التخفيف من تقلبات الأسعار
  3. ما أهمية المخزون الآمن في الشركات؟
    1. عشرة أسباب للحفاظ على مخزون السلامة
  4. مخاطر ضعف استراتيجية مخزون السلامة
    1. #1. خفض مخزون الأمان إلى 0
    2. #2. استخدام صيغة مخزون السلامة من كتاب مدرسي
    3. #3. تجاهل وظيفة المهلة الزمنية
    4. # 4. الفشل في إدارة التوقعات
  5. كيفية حساب مخزون الأمان وصيغته
    1. #1. لكل SKU، ابحث عن ما يلي:
    2. #2. تحديد الحد الأقصى (الحد الأقصى للمهلة × الحد الأقصى للاستخدام اليومي)
    3. #3. معرفة المتوسط ​​الخاص بك. (متوسط ​​المهلة × متوسط ​​الاستخدام اليومي)
    4. #4. خذ الاثنين خارجا
  6. فوائد مخزون السلامة 
    1. #1. معالجة الزيادات غير المتوقعة في طلب العملاء
    2. #2. يحافظ على المخزون للاستعداد لفترات زمنية أطول
    3. #3. يوفر الدفاع ضد تقلبات السوق غير المتوقعة
  7. ما هي نسبة مخزون السلامة الجيدة؟
  8. كم مرة يجب عليك حساب مخزون السلامة؟
  9. ما هو الحد الأدنى لمخزون الأمان؟
  10. ما هو الفرق بين مخزون السلامة والمخزون؟
  11. ما هو الفرق بين مخزون الأمان والحد الأدنى للمخزون؟
  12. لماذا يعتبر مخزون السلامة سلبيا؟
  13. وفي الختام
  14. مقالات ذات صلة
  15. مراجع حسابات

مخزون السلامة هو إجراء احترازي ضد الظروف غير المتوقعة. في الأساس، تعد الحسابات الدقيقة لمخزون السلامة أمرًا بالغ الأهمية لتجنب خسائر المبيعات الناجمة عن نفاد المخزون أو الاضطرابات في سلسلة التوريد. ولكن لا توجد صيغة واحدة تناسب الجميع لجميع المؤسسات، لذلك ستحتاج إلى اختيار أفضل طريقة تناسب مؤسستك. ونتيجة لذلك، سنقدم في هذه المقالة المعلومات الأساسية ولكن المهمة التي يجب أن تعرفها عن مخزون الأمان.

ما هو مخزون الأمان؟

المخزون الآمن هو البضائع الإضافية المتوفرة لديك في حالة الطوارئ أو انهيار سلسلة التوريد مما يؤدي إلى انخفاض المخزون عن المعتاد. تحاول الشركات عادةً التنبؤ بالمبيعات المستقبلية ثم إدارة المخزون والنفقات وفقًا لتلك التوقعات.

ستكون هذه عملية واضحة جدًا إذا كانت المبيعات ثابتة ولم تكن المهل الزمنية للطلبات مشكلة على الإطلاق. ومع ذلك، ليس كل شيء في الأعمال التجارية يمكن التنبؤ به، وقد تواجه سلسلة توريد التجزئة تأخيرات.

إذا لم يكن توقع المخزون الخاص بك خاليًا من العيوب، فيمكنك الاحتفاظ بمخزون آمن لضمان عدم نفاد الإمدادات لديك. يمكنك حساب مقدار مخزون الأمان الذي تحتاجه باستخدام طريقة مباشرة.

أهمية مخزونات السلامة

أصبح نفاد المخزون أسهل من خلال وجود مخزون آمن. إذا كان لديك ما يكفي من المخزون الآمن، فلن تحتاج إلى الاعتماد على عمليات التسليم السريعة للموردين أو إبعاد العملاء بسبب انخفاض مستويات المخزون. أنت محمي بمخزون الأمان حتى وصول الشحنة التالية من المخزون المطلوب. دعونا نتفحص قيمة مخزون الأمان لشركتك:

#1. ضمانات ضد قمم الطلب

يحميك مخزون الأمان الخاص بك من الارتفاع المفاجئ في الطلب وتوقعات السوق غير الصحيحة التي يمكن أن تحدث خلال موسم مزدحم أو احتفالي. إنه بمثابة مخزن مؤقت عندما تصل العناصر المطلوبة إلى المستودع الخاص بك في وقت متأخر عما كان متوقعًا. إنه يضمن عدم نفاد المنتجات المطلوبة في عملك ويمكّنك من تلبية الطلبات باستمرار.

#2. قم بالتخزين للاستعداد لفترات زمنية أطول

حتى لو كان المورد الخاص بك يقوم دائمًا بالتسليم في الوقت المحدد ولم يسبق لك أن واجهت أي تأخير في العرض، فقد لا يكون هذا صحيحًا دائمًا. قد تصل منتجاتك إليك في وقت متأخر عما كان متوقعًا بسبب تأخيرات غير متوقعة في الإنتاج أو الشحن، مثل عنق الزجاجة عند المورد الخاص بك أو تأخير التسليم بسبب سوء الأحوال الجوية. في هذه الظروف، يعمل مخزون الأمان كمخزن مؤقت ضد سيناريو نفاد المخزون المحتمل ويساعد في تلبية الطلب أثناء انتظار وصول المخزون المطلوب.

#3. التخفيف من تقلبات الأسعار

قد يرتفع سعر البضائع الخاصة بك بشكل غير متوقع بسبب تغيرات السوق. ويمكن أن يحدث ذلك بسبب النقص المفاجئ في الموارد الخام، أو ارتفاع أسعار المواد الخام، أو الارتفاع غير المتوقع في الطلب في السوق، أو المنافسين الجدد، أو اللوائح الحكومية الجديدة. يمكن أن يساعدك ذلك في تجنب إنفاق شراء الأسهم بأسعار أعلى دون التضحية بالمبيعات إذا كان لديك ما يكفي من المخزون الاحتياطي خلال هذه الأحداث غير المتوقعة.

ما أهمية المخزون الآمن في الشركات؟

يعد وجود مخزون قليل جدًا مشكلة مكلفة للشركات في جميع أنحاء العالم. وفقًا لبحث أجرته مجموعة IHL، يتسبب نفاد المخزون في فقدان مبيعات بقيمة 984 مليار دولار على مستوى العالم، حيث تكبدت الشركات في أمريكا الشمالية وحدها خسارة قدرها 144.9 مليار دولار. يجب على الشركات الاحتفاظ بمخزون الأمان في متناول اليد لعدة أسباب، ويمكن أن تظهر قيمته بسرعة عند حدوث ما هو غير متوقع. المبررات الرئيسية لوجود هذا المخزون الإضافي مذكورة أدناه.

عشرة أسباب للحفاظ على مخزون السلامة

#1. تقييد الشحن المستعجل

في حين أن نقص المخزون قد يؤدي إلى فقدان المبيعات، إلا أنه ليس النفقات الوحيدة التي تواجهها الشركات. من المحتمل أيضًا أن تكون هناك نفقات إضافية لكشوف المرتبات للإدارة والمستودع، وكذلك احتمال أن يتقاضى الموردون رسومًا أكبر مقابل التسليم السريع. إذا كان سبب نفاد المخزون هو ارتفاع الطلب المتوقع استمراره، فقد لا تكون هذه النفقات مشكلة كبيرة. ومع ذلك، قد لا يتم استرداد التكلفة، أو قد لا يتم استردادها على الإطلاق، في حالة نفاد المخزون الناتج عن الاضطرابات أو المشكلات الأخرى.

#2. علاقات أفضل مع تجار التجزئة والموردين

تكون عمليات إعادة الطلب السريعة ضرورية في كثير من الأحيان عندما يكون هناك مخزون، ولكن معظم الموردين لا يحبون أن يتم دفعهم لأن ذلك قد يقطع أعمالهم وعملائهم. يلغي المخزون الآمن الحاجة إلى طلبات اللحظة الأخيرة ويضمن أن يكون لدى الموردين عبء عمل ثابت. وبالمثل، يمكن للشركات الحفاظ على علاقات إيجابية مع تجار التجزئة من خلال الاحتفاظ بمنتجاتهم في المخزون.

#3. تأكد من رضا العميل

واحدة من أفضل الطرق للحفاظ على سعادة العميل وولائه هي من خلال المخزون الآمن. من المرجح أن يعود العملاء الذين يعرفون أن الشركة ستتوفر دائمًا على ما يحتاجون إليه في المخزون وينشرون كلامًا إيجابيًا عن الشركة. على المدى الطويل، هذا يؤتي ثماره بشكل كبير ويدعم توسع شركتك.

#4. عدم اليقين في تعويض الطلب

تعد تقلبات الطلب أحد المبررات الأساسية للحفاظ على إمدادات آمنة. إن التأثيرات الموسمية، أو التغيرات المفاجئة في تفضيلات المستهلك، أو الشراء بدافع الذعر، أو خروج المنافس، ليست سوى عدد قليل من المتغيرات العديدة التي قد تؤثر على ارتفاع الطلب. تتمتع الشركات بمساحة واسعة للتنفس مع مخزون آمن لإعادة تخزينه مع تلبية الطلب المتزايد.

#5. حافظ على حصتك في السوق

كثيرًا ما يرتبط فقدان العملاء والحصة السوقية وعدم القدرة على تلبية الطلب. إن الحفاظ على سعادة العملاء وتقليل فرصة الخسارة أمام المنافسين يعتمد بشكل كبير على التخفيف من خطر نفاد المخزون.

#6. تقليص ساعات العمل والموظفين والساعات الإدارية

يقلل المخزون الآمن من الوقت اللازم لمهام الاتصال والأعمال الورقية والتخزين ويضمن التشغيل السلس لكل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد. مع وجود مخزن مؤقت مناسب، لن يحتاج مديرو سلسلة التوريد عادةً إلى التدافع لاكتشاف المخزون الإضافي وإعادة طلبه، وتجنب جميع المكالمات ورسائل البريد الإلكتروني والطلبات السريعة ومعالجة الفواتير التي تأتي معها. بالإضافة إلى ذلك، لا يقوم عمال المستودعات بإفراغ الشاحنات وتجديد الرفوف بشكل مفاجئ، مما قد يتداخل مع مهام المستودع الروتينية الأخرى.

#7. منع نفاذ المخزون

يمكن أن يساعد مخزون الأمان الشركات في تقليل احتمالية النفاد الكامل لمنتج معين وتجنب توقف الأنشطة أثناء قيام الشركة بالعثور على هذا المخزون وشرائه وتوزيعه. يعد مخزون الأمان بمثابة جسر حيوي يحافظ على استمرار عمل الشركة أثناء حل مشكلة نفاد المخزون لأن هذا الإجراء قد يستغرق أيامًا أو أسابيع.

#8. الحد من تأثير انقطاع الإمدادات

يمكن أن تؤثر الاضطرابات غير المتوقعة من جانب المورد مثل نقص المواد الخام، أو مشاكل الإنتاج، أو الإجراءات السياسية أو التشريعية، أو إغلاق الأعمال بشكل كبير على مستويات مخزونك. تؤثر هذه التأخيرات بشكل كبير على بقية سلسلة التوريد، مما يؤثر على الجداول الزمنية لتسليم العملاء، وتعطل المتجر، وإكمال مكونات المنتج الأخرى. وإلى أن يمر الاضطراب أو تحصل الشركة على مورد جديد، يساعد مخزون السلامة على تقليل آثار انقطاع الموردين وعدم اليقين في المهلة الزمنية ويحافظ على استمرار سلسلة التوريد.

#9. التعويض عن التوقعات غير الدقيقة

ويتم ضمان الاتساق، ويمكن لصانعي القرار إنشاء تقديرات أكثر دقة من خلال الحفاظ على مخزون سلامة كاف. عادة ما تكون تقديرات الطلب صحيحة، ولكن التغييرات غير المتوقعة قد تؤدي إلى خطأها. ولاختلالات المخزون تأثير مضاعف على التقديرات الأخرى، مثل التوظيف في سلسلة التوريد. تكون هذه المشاكل مثيرة للقلق بشكل خاص عندما يؤدي انقطاع المخزون إلى خسارة الدخل أو العملاء حيث تصبح المبيعات والتوقعات المالية الأخرى عديمة الفائدة.

#10. تعزيز الأداء

يمكن أن تكون العمليات أكثر إنتاجية حتى عندما تنشأ مشاكل العرض بسبب المخزون الآمن. يتم إجراء عمليات التسليم في الوقت المحدد، ولا يُثقل كاهل موظفي المستودعات بالعمل، ولا يتعجل الموردون، وتوجد أرقام مخزون موثوقة ومتسقة لإعداد التقارير والتنبؤ بالاحتياجات.

مخاطر ضعف استراتيجية مخزون السلامة

عند إدارة المخزون، يعمل كل بائع تجزئة ضمن مجموعة من القواعد. ونتيجة لذلك، يتخذ كل متجر نهجًا مختلفًا لتطوير صيغة مثالية لمستوى المخزون.

فيما يلي أربعة مخاطر نموذجية يجب الانتباه إليها أثناء إصدار الأحكام على المخزون الآمن:

#1. خفض مخزون الأمان إلى 0

يشير ضبط مستويات المخزون الآمن إلى الصفر إلى أن التاجر لن يقوم إلا بإحضار البضائع اللازمة لملء الرفوف في المتجر. يتم اتخاذ هذا القرار بشكل متكرر لتقليل النفقات الأولية مثل الشراء والشحن والتخزين. وقد يحاولون أيضًا منع تكدس المخزون، مما يؤدي إلى عمليات شطب كبيرة تقلل المبيعات بشدة.

#2. استخدام صيغة مخزون السلامة من كتاب مدرسي

يعتبر الطلب، وفترات التجديد، وأحجام الطلب، والمهل الزمنية للموردين، والعديد من المتغيرات الأخرى فريدة لكل قطاع وبائع تجزئة وتؤثر على سلسلة التوريد الخاصة بهم.

المكان الجيد للبدء هو تركيبات مخزون السلامة الشائعة. أنها توفر لمحة موجزة عن موقف شركتك.

ومع ذلك، يستخدم التجار حلولاً أكثر تطوراً مثل برامج التحليلات لمراعاة الجوانب الخاصة بأعمالهم.

#3. تجاهل وظيفة المهلة الزمنية

ونظرًا لسوء فهم مفاهيم المهلة الزمنية، كثيرًا ما يرتكب متخصصو سلسلة التوريد هذا الخطأ. يتم إنشاء مخزون الأمان لتجنب نفاد المخزون عندما يكون الطلب والعرض متغيرين بشكل كبير.

ستؤثر التغييرات في المهل الزمنية للمصنعين على مخزون الدورة والمخزون الذي تشتريه وتخصيصه لتلبية الطلب المتوقع (المخزون الموجود في المتجر). قد يؤثر أو لا يؤثر على الفور على مخزون الأمان.

# 4. الفشل في إدارة التوقعات

من المفاهيم الخاطئة الشائعة أن وجود مخزون آمن كافٍ يمكن أن يحميك من جميع حالات نقص الإمدادات. وفي الواقع، لا يمكن للمخزون الاحتياطي إلا أن يحول دون نفاذ أغلبية المخزون. هناك عدة أسباب لذلك، ولكن المفتاح هو الارتباط بين المخزون الآمن ومستوى الخدمة. وذلك لأن كمية المخزون الآمن سترتفع بشكل كبير مع ارتفاع قيم مستوى الخدمة إلى ما يزيد عن 95% لتلبية طلب العميل.

كيفية حساب مخزون الأمان وصيغته

لا تقلق إذا كان حساب الأرقام لا يناسبك. سواء كنت تستخدم برنامجًا أو قالب ورقة جرد، فإن تقنية تحديد كمية مخزون الأمان الذي تحتاجه تعتبر واضحة إلى حد ما.

بالنسبة لمتجرك عبر الإنترنت، يمكنك تحديد مخزون الأمان باستخدام الصيغة أدناه:

#1. لكل SKU، ابحث عن ما يلي:

  • الحد الأقصى للمهلة الزمنية ومتوسط ​​الاستخدام اليومي والحد الأقصى للاستخدام اليومي
  • مهلة قياسية
    • تذكر أنه يمكنك استخدام الحد الأقصى ومتوسط ​​الاستخدام الأسبوعي كمبدأ توجيهي 

عند حساب مخزون السلامة إذا كنت تطلب منتجات جديدة مرة واحدة فقط في الأسبوع بدلاً من كل يوم (أو أيًا كان جدول الطلب الخاص بك).

متوسط ​​المهلة ومتوسط ​​الاستخدام اليومي هما ببساطة ما يلي: المتوسطات. انظر إلى المهلة الزمنية والمبيعات الخاصة بك في الأرباع الأخيرة واستخدم الرقم المتوسط ​​لإجراء تخمين مدروس.

على سبيل المثال، 100 و5 هما المتوسطان أو القيم ذات الصلة التي تحتاج إلى إدخالها في الصيغة إذا كنت تبيع 100 وحدة في المتوسط ​​يوميًا (استنادًا إلى المبيعات التاريخية) ويستغرق الأمر 5 أيام لاستبدال هذا المخزون من المورد الخاص بك.

أكبر المبيعات التي تشير إليها سجلاتك التاريخية وأطول فترات الانتظار التي يمكنك توقعها أو التي كانت لديك تعكس الحد الأقصى للاستخدام اليومي والحد الأقصى للمهل الزمنية. إذا كان المورد الخاص بك موجودًا في آسيا، فخطط للتأخيرات المرتبطة بالعطلات مثل رأس السنة الصينية.

#2. تحديد الحد الأقصى (الحد الأقصى للمهلة × الحد الأقصى للاستخدام اليومي)

هذا هو أسوأ موقف لديك مرة أخرى. ماذا سيحدث إذا قمت ببيع نفس عدد الوحدات كحد أقصى تاريخي وكان لدى المورد الخاص بك أطول وقت انتظار؟ يمكنك بناء وسادة كبيرة بما يكفي من المخزون الإضافي بمساعدة هذا الرقم.

#3. معرفة المتوسط ​​الخاص بك. (متوسط ​​المهلة × متوسط ​​الاستخدام اليومي)

الآن قم بمضاعفة المهلة الزمنية النموذجية عن طريق الاستهلاك اليومي النموذجي. نظرًا لأن هذا هو ما تحتاجه لتجديد المخزون مع طلب العميل المنتظم، فهذه هي الكمية التي من المحتمل أن تطلبها في أمر شراء قياسي.

#4. خذ الاثنين خارجا

لإجراء حساب شامل للمخزون الآمن، قم بطرح متوسط ​​العدد من الحد الأقصى للعدد. متوسط ​​الاستخدام اليومي مقسومًا على متوسط ​​وقت التسليم يساوي الحد الأقصى للاستخدام اليومي مطروحًا منه الحد الأقصى لوقت التسليم.

بالإضافة إلى ذلك، الرفوف الفارغة تقلل من ولاء العملاء. يضطر العملاء في كثير من الأحيان إلى الانتقال إلى المنافس الأكثر موثوقية، مما يؤدي إلى خسارة عامة في حصة السوق، لكن المشكلة لا تنتهي عند هذا الحد. يمكن للتغيرات في الطلب أن تفاجئ تجار التجزئة وتجبرهم على الإسراع لإعادة تخزين المخزون في اللحظة الأخيرة، الأمر الذي قد يكون سيئًا بالنسبة للعلاقات مع الموردين.

فوائد مخزون السلامة 

فيما يلي ثلاث فوائد للحفاظ على كمية كافية من المخزون الآمن:

#1. معالجة الزيادات غير المتوقعة في طلب العملاء

يمكن أن تحدث زيادات غير متوقعة في الطلب. على سبيل المثال، قد يبدأ أحد الأشخاص المؤثرين اتجاهًا جديدًا للأزياء يزيد من الطلب على عناصر ملابس معينة.

يتيح لك الحصول على مخزون "احتياطي" اغتنام فرصة المبيعات المحسنة ويمنعك من إبعاد المستهلكين بسبب نقص العرض. شراء الوقت لك لتقديم طلب أسهم آخر.

#2. يحافظ على المخزون للاستعداد لفترات زمنية أطول

التوقيت هو المفتاح في صناعة البيع بالتجزئة. لا تريد أن تفقد فرص المبيعات لأن استيفاء البائع لطلب المنتج استغرق وقتًا طويلاً. يمكنك أن تأخذ في الاعتبار مهلة البائع مع المخزون الاحتياطي. يمكن تقديم أمر التجديد عندما يبدأ المخزون في المتجر في الانخفاض، ومن الناحية المثالية، يكون لديك مخزون احتياطي كافٍ للبقاء حتى يتم ملء هذا الطلب دون مواجهة أي نفاد في المخزون.

#3. يوفر الدفاع ضد تقلبات السوق غير المتوقعة

وقد تنجم التكاليف الأعلى من المعتاد عن التغيرات غير المتوقعة في ديناميكيات السوق الناجمة عن النقص في مواد خام معينة، وارتفاع أسعار النفط، وتعديل القوانين الحكومية. وبالتالي قد يضطر تجار التجزئة إلى إنفاق المزيد عند طلب مخزون منتجات جديدة من الشركات المصنعة أو شحن إضافي من البائعين. والأسوأ من ذلك أن بعض الأشياء يمكن أن تكون غير متوفرة في المخزون.

سوف يحميك المخزون الآمن من القيام بمثل هذه المشتريات من خلال منعك من دفع أسعار مبالغ فيها وغير مناسبة للمخزون.

ما هي نسبة مخزون السلامة الجيدة؟

تختلف النسبة المئوية للمخزون الذي يجب الاحتفاظ به كمخزون أمان لكل شركة. يبلغ مخزون الأمان الكافي حوالي 50% من المخزون العادي الذي تستهلكه أثناء مهلة إعادة الطلب لمعظم الشركات.

كم مرة يجب عليك حساب مخزون السلامة؟

إذا كانت معظم العناصر الموسمية الخاصة بك تتلقى زيادة بنسبة 10% فقط في الطلب خلال موسم الذروة، فقد يكفي التحديث ربع السنوي لمخزونات السلامة. ومع ذلك، إذا كانت الذروة لديك ضعف الموسم المنخفض لديك، فيجب عليك زيارتها مرة واحدة في الشهر. إذا كانت الذروة أعلى من ذلك، ففكر في إعادة الحساب أسبوعيًا.

ما هو الحد الأدنى لمخزون الأمان؟

يحدد الحد الأدنى لقيمة مخزون الأمان أصغر كمية من مخزون الأمان الذي تريد الاحتفاظ به في متناول اليد للمواد في أي لحظة. إنها أصغر كمية من البضائع التي يجب أن تكون في متناول يدك دائمًا في مستودعك لتغطية أي مواقف غير متوقعة.

ما هو الفرق بين مخزون السلامة والمخزون؟

في حين يتم الاحتفاظ بمخزون الدورة لتحقيق غالبية المبيعات المتوقعة، يتم الاحتفاظ بمخزون المخزون الآمن لمعالجة تقلبات الطلب ويتضمن متغيرات مختلفة، مثل التغييرات غير المتوقعة في العرض أو فترات التسليم.

ما هو الفرق بين مخزون الأمان والحد الأدنى للمخزون؟

الحد الأدنى للمخزون: كمية كل منتج يجب أن يتوفر في المستودع للاستجابة للطلب. يجب على كل منشأة الاحتفاظ بمخزون الأمان (المعروف أيضًا باسم المخزون الاحتياطي) لمنع نفاد المخزون في حالة حدوث زيادة غير متوقعة في الطلب.

لماذا يعتبر مخزون السلامة سلبيا؟

يشير مخزون الأمان السلبي إلى أن لديك طلبات متراكمة أو طلبات غير مكتملة. الطلبات التي تنتظر التنفيذ، ربما مع شيك جاهز لوضعه في البنك، كما هو الحال في شركة Boeing.

وفي الختام

يمكن النظر إلى مخزون السلامة كشكل من أشكال التأمين للمحلات التجارية. فهو يتأكد من حصولك دائمًا على البضائع التي تحتاجها للبيع. قد يؤدي نفاد المخزون إلى إحباط عملك وعملائك، لذا من الأفضل الاحتفاظ بمخزون إضافي في متناول اليد. يؤثر نفاد المخزون على تجار التجزئة لأنهم لا يستطيعون تلبية طلب العملاء بسبب نفاد المخزون. في النهاية، يؤدي نفاد المخزون إلى ضياع فرصة لأن الشركة تخسر المبيعات التي كان من الممكن تحقيقها لو كان لديها مخزون أكبر.

مراجع حسابات

اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً