الغالبية العظمى من أصحاب الأعمال يديرون شركتهم كشركة أو شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC). تعد الشركات والشركات ذات المسؤولية المحدودة من الحلول التجارية الجيدة لأنها توفر مسؤولية محدودة وتختلف عن أصحابها. ومع ذلك ، على الرغم من كونه خيارًا أقل شهرة ، فإن الثقة التجارية تعد خيارًا جيدًا بنفس القدر.
بينما تتمتع الصناديق التجارية بنفس المسؤولية والوظيفة المقيدة كشركات منفصلة لمزاولة الأعمال التجارية ، فإنها تختلف اختلافًا كبيرًا في ثلاث طرق: فهي توفر مستوى أفضل من الخصوصية ، وتحتاج إلى قدر أقل من الامتثال ، وتعمل كأداة ممتازة للتخطيط العقاري. سيشرح هذا المنشور ماهية الثقة التجارية ، وكيفية إعدادها ، وكيفية استخدامها.
ما هو صندوق الأعمال؟
تُعرف الثقة التجارية أيضًا باسم ائتمان ماساتشوستس أو ائتمان القانون العام. إن تكوين وهيكل ائتمان تجاري يشبه الهياكل الأخرى المماثلة. الصناديق هي عقارات أو أصول ، أو كليهما ، يديرها شخص معين لإدارة مصلحة المستفيد. الوصي هو فرد معين ، في حين أن المستوطن هو الشخص الذي يمتلك العقار بموجب الثقة. تتمثل وظيفة الوصي في إدارة الصندوق لصالح المستفيدين ، والمستفيدون هم الذين لديهم ملكية عادلة للصندوق.
كيف يعمل صندوق الأعمال؟
الثقة هي اتفاقية يوافق فيها أحد الأطراف ، المعروف باسم الوصي ، على الاحتفاظ بالأموال أو الممتلكات وإدارتها وتوجيهها نيابة عن شخص آخر ، يُعرف باسم المستفيد.
يقوم الوصي بإدارة الأعمال التجارية وإجراء المعاملات لصالح المستفيدين في صندوق تجاري. يمكن تخويل الوصي ، الذي يمكن أن يكون شركة أو فردًا (بما في ذلك مالك الشركة) ، لتوزيع إيرادات الأعمال ونقل الملكية إلى المستفيدين.
طالما أن صاحب العمل ليس هو المستفيد الوحيد ، يمكن لصاحب العمل أن يكون الوصي الوحيد على الصندوق الاستئماني الذي يحتفظ بالعمل. عادة ما يكون المستفيدون من الثقة التجارية مستثمرين أو مساهمين. إذا كانت شركة عائلية ، فقد يكون ورثة المالك هم المستفيدون.
أنواع الثقة التجارية
هناك ثلاثة أنواع أساسية من الصناديق الائتمانية التجارية ، تمامًا كما توجد أنواع مختلفة من الصناديق الائتمانية الفردية. فيما يلي شرح لكل:
# 1. صندوق المانح
ائتمان المانح هو النوع الأول. تشمل صناديق المانحين ثلاثة مكونات: المانح والوصي والمستفيد. هذا النوع من الثقة قائم بذاته. يدفع المانح ضرائب على دخل الصندوق ولديه سيطرة كاملة عليه. يتم تضمين السيطرة على توزيع الأعمال على المستفيدين.
# 2. الثقة بسيطة
اتباع ذلك هو ثقة بسيطة. يجب أن تتحقق مصلحة الضرائب الأمريكية من حالة الثقة حتى تندرج ضمن هذه الفئة. يجب على وصي الصندوق الاستئماني البسيط أن يدفع أرباح الأعمال مباشرة إلى المستفيدين. يحظر أيضًا القيام بأشياء مثل لمس أي أصول رئيسية.
# 3. الثقة معقدة
الثقة المعقدة تشبه الثقة الأساسية في جوانب معينة ، لكنها لا تزال غير خاضعة لسيطرة المستفيدين من الصندوق. قد يتم تخصيص الأرباح من الشركات والمصادر الأخرى جزئيًا فقط للمستفيدين وقد يتم التبرع بها لمجموعات أخرى ، مثل الأعمال الخيرية. يجب أن يكون للائتمان شكلاً من أشكال الدخل للحفاظ على مكانته كثقة معقدة.
كيفية إنشاء ثقة تجارية
إذا كنت ترغب في إنشاء ائتمان تجاري ، فإن الخطوة الأولى هي التحدث مع محام يمكنه مساعدتك. كما ذكرنا سابقًا ، من شبه المؤكد أنك ستحتاج إلى التعامل مع محامٍ خلال فترة ثقتك في عملك. وتجدر الإشارة إلى أن محامي الثقة يتقاضون عادة حوالي 500 دولار في الساعة ، وقد تكون التكلفة الإجمالية لإنشاء ائتمان تجاري حوالي 5,000 دولار.
ينتهي الجزء الأصعب رسميًا بمجرد إنشاء الثقة وتشغيلها. بينما قد يلزم تعديل الثقة في المستقبل ، يجب عليك شرح بعض العناصر الأكثر أهمية ، مثل جداول المدفوعات ، والأوصياء ، والمستفيدين.
اقرأ أيضا: المنافسة في الأعمال التجارية: التعريف والأنواع والأمثلة والأهمية
الضرائب على الثقة التجارية
فيما يتعلق بضرائب الدخل الفيدرالية وتشريعات ضريبة الدخل الأخرى في الولاية ، يتم فرض ضرائب على الصناديق التجارية بشكل مشابه للشركات. نظرًا لأن الأمناء يديرون ائتمانًا تجاريًا ، فإن لديهم التزامًا ماليًا للعمل في مصلحة المستفيدين. يتم توزيع الأرباح والخسائر الناتجة عن الأعمال التجارية بالتساوي فيما بينها.
Family Trusts مقابل Business Trusts
عندما يتم الاحتفاظ بأصول العائلة لإدارة شركة عائلية ، أ ثقة العائلة موظف. أنها توفر رأس المال والإيرادات لجميع أفراد الأسرة مع توفير الضرائب والمزايا المالية لأفراد الأسرة. يمكن أيضًا استخدام الصناديق العائلية جنبًا إلى جنب مع الصناديق المعيشية أو ثقة ذوي الاحتياجات الخاصة.
يتم إنشاء الثقة التجارية للأفراد الذين قد يكونون مرتبطين أو غير مرتبطين. يتم الاحتفاظ بها أيضًا لصالح شركة أو فرد مرتبط بالعمل.
ما هي تكاليف إنشاء ائتمانات الأعمال؟
سيختلف سعر إنشاء الصناديق التجارية حسب ظروفك. غالبًا ما يتقاضى محامو الثقة ما بين 250 دولارًا و 500 دولارًا في الساعة وما لا يقل عن 1,000 دولار لإنشاء ائتمان تجاري بسيط. ومع ذلك ، يمكن أن تكون تكلفة إنشاء ائتمان تجاري 5,000 دولار أو أكثر.
قد تحدد العوامل التالية تكاليف إنشاء ثقة تجارية:
- لديك هيكل أعمال معقد أو أصول متعددة.
- هناك العديد من المستفيدين المعنيين.
- يعد التخطيط لمستفيدين محددين أكثر صعوبة من الأمور القياسية.
- هناك أنواع أخرى من الصناديق الاستئمانية مطلوبة لتلبية الاحتياجات الشخصية.
- تتم كتابة أنواع أخرى من العقود لتلبية احتياجات العمل أيضًا.
- طلب المزيد من المستشار القانوني في أمور مماثلة
- طلب استمرار إدارة الثقة التجارية
- حضور جلسات الاستماع أو إجراءات المحكمة المدنية نيابة عنك
من الممكن أيضًا توظيف محامين استئمانيين للعمل كأوصياء بدلاً من تحديد الشركة أو نفسك. يمكن لمحامي الثقة التعامل مع الصناديق التجارية بانتظام ، ولكن هذا الخيار سيزيد من أسعارهم بشكل كبير.
ما هي مزايا وعيوب الشركات الاستئمانية؟
اعتمادًا على نوع الثقة التي تم إنشاؤها ، قد تتمتع الصناديق التجارية بالمزايا التالية على الهياكل التجارية العادية:
- إبطال صحة الوصايا عند وفاة صاحب العمل
- يجب تخفيض الضرائب العقارية أو إلغاؤها.
- عندما يموت المالك أو يصبح غير كفء ، يستمر العمل.
- فصل الأصول التجارية والشخصية (على غرار شركة ذات مسؤولية محدودة)
- توفر الثقة التجارية مزيدًا من إخفاء الهوية من شركة ذات مسؤولية محدودة لأن الإيداعات العامة غير مطلوبة.
- حماية الأصول من الدائنين
- عملية التكوين أقل تعقيدًا من بعض نماذج الأعمال القياسية.
يمكن أيضًا أن تتعقد علاقات الثقة التجارية بالعوامل التالية:
- النفقات الجارية للحفاظ على الثقة (على سبيل المثال ، الدفع لطرف ثالث لإدارتها)
- تحدي اللوائح القانونية (على سبيل المثال ، لا تتعرف مصلحة الضرائب على الثقة التجارية كنوع من مؤسسات الأعمال)
- العلاقة الائتمانية بين الوصي والمستفيد يتطلب من الأول أن يتصرف بما يحقق المصلحة الفضلى للأخير وقد يختلف عن الواجبات المطلوبة في هيكل الأعمال التقليدي.
المؤسسة مقابل الصناديق التجارية
تم إنشاء ائتمان تجاري منذ سنوات عديدة لتجنب القيود المفروضة على التطوير العقاري واستحواذ الشركات مع الاحتفاظ بميزة المسؤولية المحدودة المرغوبة للشركة. تختلف الصناديق التجارية عن الشركات في أن وضعها مستمد من الإجراءات التطوعية للأشخاص الذين يشكلونها. لا يوجد ميثاق دولة يمنحها مكانة قانونية.
في بعض الولايات ، يجب أن تتبع الصناديق التجارية قانون الثقة ، بينما في حالات أخرى ، تتحكم قوانين الشركات أو الشراكات في وجودها. في الدول التي تتعامل مع الصناديق الاستئمانية على أنها شراكات ، سيكون المستفيدون مسؤولين عن مكونات محددة من الأعمال. المستفيدون من الثقة التجارية قاموا بتقييد المسؤولية بشكل عام. إذا تعاملت الدولة مع صندوق الأعمال كشراكة ، فقد يتحمل المستفيدون المسؤولية الكاملة عن أي أحكام صادرة ضد الثقة.
ثقة الأعمال مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة
ومع ذلك ، يوصي معظم الخبراء بأن تستكشف المزيد من الحفاظ على أصولك من خلال تشكيل ائتمان تجاري أو شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC). يعد إنشاء شركة قانونية للعمل نيابة عنك للاستثمارات بمثابة نهج لإدارة المخاطر. (نعم ، تسمح خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) بهذه الطريقة.)
هناك مزايا عديدة لاستخدام ائتمان تجاري أو شركة ذات مسؤولية محدودة. من ناحية أخرى ، تتجاوز الصناديق التجارية الضمانات التي توفرها شركة ذات مسؤولية محدودة.
حماية الخصوصية الشخصية
لا يوجد أي التزام قانوني بأن تقدم ثقة عملك علنًا. اتفاقية الثقة الخاصة بك ، أو إعلان الثقة ، هي أيضًا سرية. تعتبر أسماء الوصي وعناوينه والتفاصيل الشخصية الأخرى المتعلقة بثقة عملك كلها خاصة ولا يتم نشرها تلقائيًا. هذا ليس هو الحال مع الشركات ذات المسئوولية المحدودة. عندما تقوم بتشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة ، يجب عليك تسجيل ليس فقط مواد التنظيم لدى وزير الخارجية في ولايتك ولكن أيضًا اسمك وعنوانك ، بالإضافة إلى إدارة الأعمال.
يتم تقليل المسؤولية الشخصية
عندما تستثمر من خلال ائتمان تجاري ، يتم فصل جميع الاستثمارات والمكاسب قانونًا عن أصولك. هذا مفيد لسببين. إذا كنت تستخدم ثقة عملك للاستثمار في عقار وتخلفت عن سداد القرض ، فإن هذا الفصل سيحمي أصولك من أي عواقب قانونية. ومع ذلك ، إذا أعلنت إفلاسًا شخصيًا ، فإن أصول ائتمان عملك محمية من الإجراءات. المسؤولية الشخصية محدودة في حالة شركة ذات مسؤولية محدودة. علاوة على ذلك ، فإن هذه الضمانات سارية المفعول فقط طالما أن شركة ذات مسؤولية محدودة متوافقة مع التشريعات. يجب استيفاء جميع الإيداعات السنوية والرسوم والإجراءات وإلا ستفقد هذه الحماية وسيكون فصل الأصول باطلاً وباطلاً.
هيكل بسيط
من السهل بشكل معقول إنشاء الثقة التجارية. لا توجد تكاليف محددة أو رسوم سنوية مرتبطة بإنشائها. لا تخضع للموافقات أو التسجيلات أو أي عوامل أخرى يمكن أن تتسبب في أن الإعداد يستغرق وقتًا لأنها لا تتطلب حفظ ملفات عامة. بالمقارنة ، يعد تكوين شركة ذات مسؤولية محدودة أكثر صعوبة قليلاً. تتطلب الشركات ذات المسئوولية المحدودة حجز الأسماء والموافقات على الطلبات وفترات الانتظار. لديهم أيضًا بعض رسوم الإيداع الحكومية باهظة الثمن والتي تعتبر ضرورية عند بدء التشغيل وكل عام (أو كل سنتين). يتعين على الشركات ذات المسؤولية المحدودة أيضًا تقديم تقارير إلى وزير الخارجية وفقًا للنظام الأساسي لولايتها. بعد كل شيء ، قيل وفعل ، قد يستغرق الأمر من شهر إلى ثلاثة أشهر لشركة ذات مسؤولية محدودة لإنهاء عملية الموافقة رسميًا وتصبح شركة قانونية يمكن استخدامها للاستثمارات.
الضرائب وكيان مهمل
يمكنك تقديم الضرائب كشراكة أو شركة مع كل من الشركات التجارية والشركات ذات المسؤولية المحدودة. من ناحية أخرى ، تسمح لك الثقة التجارية بتقديم ملف كائتمان. ستسمح شركة ذات مسؤولية محدودة بتقديم ملفات شخصية. عندما تؤسس ثقة عملك أو شركة ذات مسؤولية محدودة كشراكة ، يجب عليك تقديم إقرارات ضريبة الدخل الفيدرالية والولائية. إذا كان للشراكة مالك واحد فقط ، فيمكن "اعتبارها كيانًا بعيدًا عن مالكها". عند حدوث ذلك ، يتم إعفاء الكيان من تقديم بعض إقرارات ضريبة الدخل. كونك "كيانًا مهملاً" بالنسبة إلى الصناديق التجارية يعني أنك لن تضطر إلى تقديم إقرار ضريبي فيدرالي أو حكومي. ومع ذلك ، ستظل معظم الولايات تطلب منك تقديم إقرارات ضريبة الدخل للشركات ذات المسؤولية المحدودة.
الدول الأجنبية
يعد الاستثمار في العقارات من أكثر تقنيات SDIRA انتشارًا. إذا كنت شركة ذات مسؤولية محدودة وترغب في الاستثمار في عقارات خارج ولايتك ، فيجب عليك أولاً تشكيل شركتك في تلك الحالة والمضي في العمليات المعمول بها. ستحتاج بالتأكيد إلى إشراك وكيل في تلك الحالة للعمل كمدير له أيضًا. لا تنطبق هذه العملية وأي رسوم مرتبطة بها على استثمارات الثقة التجارية.
ما هي الأهداف التي يسعى صندوق الأعمال إلى تحقيقها؟
الثقة التجارية هي مجرد ائتمان منتظم يتم استخدامه لحماية أصول الشركة والسماح لها بممارسة الأعمال التجارية. مع الثقة التجارية ، يتم منح الوصي سلطة التعامل مع أصول الصندوق. كما يجوز حق المستفيدين في بيع حصصهم.
هل صندوق الأعمال كيان قانوني؟
الثقة ليست كيانًا قانونيًا ولا شخصًا اعتباريًا بموجب القانون العام. يشكل الأمناء الثقة بصفتهم الرسمية. هذا المبدأ القانوني الأساسي ، مع ذلك ، له العديد من الانحرافات ، والتي نتجت عن قوانين معينة. هذه القيم المتطرفة لها تداعيات مهمة.
لماذا يتم إنشاء صندوق الأعمال بشكل متكرر؟
المسؤولية هي المنفعة الأكثر وضوحًا. يتم إنشاء ائتمانات الأعمال بطريقة تشبه شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة بحيث يمكن للمستفيدين التمتع بمزايا الملكية والإدارة المتكررة للأعمال التجارية مع حمايتهم من المسؤولية الشخصية.
ما الذي يميز الشراكة عن الأعمال الاستئمانية؟
على عكس أدوات الثقة ، التي يجب تقديمها إلى السيد ، فإن اتفاقية الشراكة ليست سجلاً عامًا. على عكس الأمناء الذين قد يكونون ملزمين بتقديم الأمن من قبل السيد ، فإن الشركاء ليسوا ملزمين بتقديم الضمان من قبل أي شخص أو مسؤول.
الأفكار الأخيرة
غالبًا ما يكون من الصعب إنشاء الثقة التجارية ، وهي ليست مكونًا مطلوبًا لكل عمل تجاري. قد يكون نموذج عملك الحالي مناسبًا ، أو قد تستفيد من استخدام شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) أو شراكة أو نوع آخر من الهياكل. قبل أن تبدأ عملية إنشاء الثقة التجارية ، يجب عليك أولاً تحديد الجوانب الرئيسية التي ستحيط بها.
الأسئلة الشائعة حول Business Trust
كيف أفتح صندوق ائتماني لعملي؟
لفتح ائتمان تجاري ، تحقق من الأوراق اللازمة من قبل البنك حيث سيتم فتح الحساب. على الرغم من اختلاف متطلبات كل بنك ، عادة ما تكون هناك حاجة إلى اتفاقية الثقة أو الوثيقة التي تنشئ الثقة وتعين الوصي ، بالإضافة إلى شكلين من الهوية الشخصية.
لماذا الشركات لديها ثقة؟
يسمح هيكل أعمال الثقة ، بالإضافة إلى حماية الأصول ، بالتخطيط الضريبي. هذا لتقليل مبلغ الضريبة المستحقة على الدخل الموزع أو رأس المال ، يمكن للوصي توزيع الدخل على المستفيدين بأقل معدلات ضرائب هامشية.
هل الصناديق تدفع الضرائب؟
نعم ، سواء كانت الثقة بسيطة أو معقدة ، يتعين على الوصي تقديم إقرار ضريبي للصندوق (نموذج IRS 1041) إذا كان لدى الصندوق أي دخل خاضع للضريبة (إجمالي الدخل مطروحًا منه الخصومات أكبر من 0 دولار) أو إجمالي الدخل 600 دولار أو أكثر. يعتمد ذلك على ثقة المانح.
