عندما تكسب المال من مشروعك الصغير ، يجب عليك دفع ضرائب الدخل ، حتى المبتدئين ، تمامًا كما لو كنت تعمل في شركة أخرى. في بعض الحالات ، قد يُطلب منك أيضًا دفع ضرائب إضافية تتعلق بعمليات الأعمال التجارية الصغيرة.
في هذه المقالة ، ناقشنا لماذا يجب على أصحاب الأعمال الصغيرة دفع الضرائب ، والأنواع العديدة من الضرائب التي يجب أن يكون صاحب العمل الصغير على دراية بها ، وكيفية البدء والاستعداد للضرائب عندما يحين الوقت.
لماذا يتعين على شركتي دفع الضرائب؟
وفقا للدراسات ، حوالي 80 ٪ من الشركات الصغيرة و مشاريع صغيرة في نيجيريا تجنب دفع الضرائب ، وهو شرط حاولت الحكومة تصحيحه على مر السنين.
بينما يتساءل أصحاب الأعمال بشكل متكرر لماذا يجب عليهم المساهمة في حكومة يبدو أنها تضع حواجز طرق منتظمة في طريقهم ، فإن الضرائب أمر لا مفر منه ، مع فرض عقوبات تؤثر على الشركات عندما يتم اكتشاف التهرب من الضرائب.
ضرائب الأعمال هي الضريبة التي تدفعها الشركات إلى الحكومة كجزء من أنشطتها. يجب على كل شركة ، سواء كانت ملكية فردية أو شراكة أو شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة ، دفع الضرائب. عملك مسؤول عن الالتزام بالتشريعات الضريبية للبلد.
طالما أن عملك مسجّل ، يجب أن تدفع للحكومة نسبة مئوية من أرباحك. من أجل حساب الضرائب اللازمة للدفع ، يجب على الشركات ، سواء كانت صغيرة أو متناهية الصغر ، تحديد الضرائب التي تنطبق على الأعمال التجارية التي يشاركون فيها.
كل ضريبة لها نسبة مئوية مرتبطة بها ، لذا فإن مقدار ما يولده النشاط التجاري في السنة يمكن أيضًا أن يقرر المبلغ الذي يجب إرساله إلى الحكومة. أيضًا ، نظرًا لأن قانون المالية يعفي بعض الشركات الصغيرة من بعض الضرائب ، يجب أن تفهم الضرائب التي يجب دفعها ، ومقدارها ، والعقوبات المفروضة على التأخير في السداد.
أنواع الضرائب للشركات الصغيرة في نيجيريا
أول شيء يجب على الشركة القيام به هو إنشاء حساباتها للسنة المالية والحصول على بيان مالي مدقق.
جعلت أتمتة نظام الإيداع الضريبي من السهل على الشركات تقديم الضرائب بمرور الوقت ، حيث يمكنهم الآن تسجيل الدخول إلى مواقع الويب الخاصة بوكالات الإيرادات الفيدرالية أو ، في بعض الحالات ، لتقديم ضرائبهم.
يجب على الشركات توفير جميع الوثائق المطلوبة لتقديم إقراراتها الضريبية ، بما في ذلك مستند CAC وبيانات المديرين ونموذج Type C الكامل. بعد تقديم الأوراق الصحيحة ، يجب دفع المبلغ لأي بنوك مخصصة لتحصيل الضرائب. فيما يلي بعض الضرائب التي يتعين على الشركات تقديمها:
# 1. ضريبة الأرباح الرأسمالية
هذه ضريبة بنسبة 10٪ مفروضة على مكاسب رأس المال المتأتية من البيع أو التبادل أو التخلص من الأصول الخاضعة للرسوم. مكاسب رأس المال هي الأرباح التي يحققها المستثمر عندما يبيع أو تبيع أصلًا رأسماليًا بسعر أكبر من سعر الشراء. يتم فرض ضرائب أرباح رأس المال فقط عند بيع الأصل أو تحقيقه.
# 2. ضريبة التعليم
هذه ضريبة تُفرض على جميع الشركات النيجيرية ذات الأرباح الخاضعة للضريبة كمساهمات في صندوق ضريبة التعليم. من المتوقع أن تساهم كل شركة مسجلة في نيجيريا بنسبة مئوية من أرباحها القابلة للتقييم في صندوق ضريبة التعليم. يتم فرض الضريبة بمعدل 2٪.
# 3. ضريبة القيمة المضافة
هذه ضريبة 7.5 في المائة يجب على المشتري دفعها. إنها ضريبة تُفرض على توفير السلع والخدمات. على الرغم من أن الشركات لا تدفع ضريبة القيمة المضافة ، إلا أن الحكومة تطلب منهم تحصيلها من العملاء وتحويلها إلى الهيئة الضريبية المناسبة. في الأساس ، تعمل الشركة كوكيل للحكومة من أجل تحصيل ضريبة القيمة المضافة.
# 4. ضريبة الدخل الشخصية
يجب على الأفراد والشركات المسجلة والشراكات دفع هذه الضريبة ، باستثناء تلك المسجلة بموجب الجزء أ من قانون الشركات والمسائل المرتبطة بها لعام 1990 (الشركات المدمجة). يتم إدارة الضريبة من قبل مصلحة الدولة للإيرادات الداخلية. حتى إذا كنت شركة مسجلة ، فهذه الضريبة ذات صلة بعملك لأن إحدى مهام الشركات هي تحصيل "الدفع حسب ربحك" (PAYE) من رواتب موظفيها وتحويلها إلى هيئة الضرائب الحكومية.
# 5. تجميد الضرائب
هذه دفعة مقدمة لضريبة الدخل المخصومة وقت إجراء المعاملة. يجوز لمتلقي الدخل تطبيق إشعار الدائن الضريبي أو الإيصال الضريبي مقابل التزاماته الضريبية النهائية. على سبيل المثال ، عندما يتم دفع أرباح الأسهم ، يتم فرض ضريبة الاستقطاع على المبلغ.
# 6. ضريبة دخل الشركات
هذه ضريبة تُفرض على جميع الشركات المسجلة في نيجيريا والتي لا تعمل في عمليات بترولية. إنها ضريبة سنوية على أرباح الشركات المسجلة ، والتي يجب أن تتراكم في نيجيريا أو تُستمد منها أو يتم إحضارها أو استلامها في نيجيريا. من ناحية أخرى ، ستُعفى الشركات التي يقل إجمالي مبيعاتها السنوية عن 25 مليون N تمامًا من دفع ضريبة الدخل إذا تم تقديم إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بها في الوقت المحدد.
أسباب الامتثال الضريبي المنخفض أو الصفري
دعونا نلقي نظرة على بعض أسباب فشل أصحاب الأعمال الصغيرة والمبتدئين في دفع ضرائبهم:
# 1. تعقيد
يُزعم أن الضرائب أصبحت أسهل على مر السنين بسبب الرقمنة و Remita ، ولكن على الرغم من هذه التبسيط ، لا تزال العديد من المشكلات تعيق تجربة دافع الضرائب. يقوم دافع الضرائب المحتمل بتعبئة المستندات ثم إحضارها إلى البنك ، حيث توجد عادةً مشكلة متعلقة بالشبكة / الإنترنت تتعلق بالوصول إلى منصة Remita.
وفقًا للاستطلاع نفسه ، بغض النظر عن الوسائل الرقمية للتحويل ، ازدادت الرغبة في الشيكات بمرور الوقت. هذا هو أحد الأسباب الجيدة لفشل المبتدئين في دفع ضرائبهم كأصحاب أعمال صغيرة.
رقم 2. كلفة
الامتثال الضريبي هو مسعى غير مكلف نسبيًا ، لكن العديد من الشركات لا تدرك ذلك ولا يمكن أن ترتبط بالمصروفات. لتقديم ضرائب ، قد يتم تحصيل ما بين 20,000 و 30,000 كل شهر ؛ تكلفة معقولة ، ولكنها تكلفة قد لا تستطيع بعض الشركات الصغيرة تحملها.
هذه الرسوم هي لإجراء الامتثال الضريبي البسيط ؛ في حالة حدوث مشكلة ضريبية خطيرة ، سيُطلب من مدقق حسابات خارجي التوسط مع الحكومة. الحصول على شيء مكلف للغاية ، اعتمادًا على المبلغ المتضمن. في معظم الأوقات ، يعتبر المتخلفون عن السداد هذا سببًا وجيهًا لفشل المبتدئين في دفع ضرائبهم بصفتهم أصحاب أعمال صغيرة.
قد يكون من الصعب إدخال كل هذه النفقات المتكررة في ميزانية شركة صغيرة تولد صفرًا من الإيرادات المحدودة وتدير العجاف.
# 3. جهل
هناك العديد من القضايا التي تندرج تحت هذه الفئة ؛ أحد الأسباب الرئيسية لعدم قيام الشركات الصغيرة في نيجيريا بدفع الضرائب هو نقص المعلومات. لم يكن لدى تسعين في المائة من أصحاب الشركات الناشئة والشركات الصغيرة الذين شملهم الاستطلاع أي فكرة عما ينطوي عليه فرض الضرائب عليهم.
# 4. عدم الوطنية
يمكن أن يعزى عدم دفع الضرائب إلى الافتقار إلى المسؤولية المدنية. صرح مؤسس شركة ناشئة بشكل قاطع أنه غير قادر على تقديم فلس واحد للحكومة النيجيرية لأن الحكومة ، في رأيه ، لم تفعل شيئًا له أو لبلده. هذا أيضًا أحد الأسباب الجيدة لفشل المبتدئين في دفع ضرائبهم كأصحاب أعمال صغيرة.
هذا يرفض الفكرة القائلة بأن الحكومة لا تستطيع أن تفعل شيئًا للجميع ؛ حتى المبادرات التي سيتم تنفيذها سيتم تمويلها مباشرة من جيوب دافعي الضرائب. من ناحية أخرى ، يعد عدم دفع الضرائب مخالفًا للقانون في أي بلد ، وليس من المرغوب فيه بدء مهنة تجارية في الجانب الخطأ من القانون.
عقوبات التخلف عن سداد الضريبة
هناك العديد من العقوبات لعدم دفع الضرائب سواء كمبتدئين أم لا ، في شركة صغيرة ؛ كل ضرائب يتم التهرب منها تحمل عقوبتها الخاصة. بشكل عام ، بموجب القسم 66 من قانون ضريبة دخل الشركات التابع لدائرة الإيرادات الداخلية الفيدرالية ، يتمتع محصلي الضرائب بسلطة مصادرة / بيع المنتجات وحتى أماكن دافعي الضرائب المتخلفين عن السداد من أجل استرداد المبالغ المستحقة.
نتيجة لذلك ، يجوز للسلطات مطلقًا مصادرة الأصول إذا لم يتم دفع الضرائب في الوقت المحدد ؛ ذلك هو القانون.
القسم 40 من قانون خدمة الإيرادات الداخلية الفيدرالي لعام 2006 يعالج "الفشل في خصم الضرائب أو تحويلها" وينص على ما يلي:
أي شخص ملزم بخصم أي ضريبة بموجب هذا القانون أو القوانين المدرجة في الجدول الأول من هذا القانون ، لكنه فشل في الخصم ، أو فشل في الدفع للخدمة في غضون 30 يومًا من تاريخ خصم المبلغ أو في الوقت الذي نشأ فيه واجب الخصم ، يرتكب جريمة ، وعند الإدانة يكون مسؤولاً عن دفع الضريبة المقتطعة أو التي لم يتم تحويلها بالإضافة إلى غرامة إذا تم اقتطاع 10 في المائة من الضريبة أو عدم تحويلها سنويًا في الحد الأدنى السائد للبنك المركزي النيجيري معدل إعادة الخصم والحبس لمدة تزيد عن 3 سنوات.
كيف يتم فرض الضرائب على الشركات الصغيرة في نيجيريا؟
يجب على الشركات الصغيرة والمتوسطة في نيجيريا دفع ضريبة الدخل الشخصي وضريبة القيمة المضافة وضريبة الاستقطاع. في السابق ، كانوا يخضعون لضريبة دخل الشركة ؛ ومع ذلك ، فقد تغير هذا نتيجة لقانون المالية لعام 2019 [5] الذي يعفي الشركات الصغيرة من دفع الضرائب.
هل تدفع الشركات الصغيرة الحد الأدنى من الضرائب في نيجيريا؟
يجب على الشركات التي ليس لديها أرباح خاضعة للضريبة للسنة أو التي تكون ضرائبها على الأرباح أقل من الحد الأدنى للضريبة أن تدفع الحد الأدنى للضريبة. من ناحية أخرى ، فإن الشركات في السنوات الأربع الأولى من عملها ، والشركات الزراعية ، والشركات الصغيرة ، معفاة من الحد الأدنى للضرائب.
متى يجب على الشركة أن تبدأ في دفع الضرائب في نيجيريا؟
في غضون ثمانية عشر (18) شهرًا من تاريخ التأسيس أو في موعد لا يتجاوز ستة (6) أشهر بعد انتهاء الفترة المحاسبية ، أيهما أقرب.
هل تدفع الشركات الصغيرة ضريبة القيمة المضافة في نيجيريا؟
يتعين على الشركات الصغيرة في نيجيريا تقديم ملف وتحويل ضريبة القيمة المضافة (VAT) المحصلة على مبيعات السلع والخدمات إذا كانت مسجلة بشكل صحيح في لجنة شؤون الشركات. تدير دائرة الإيرادات الداخلية الفيدرالية (FIRS) وتجمع ضريبة القيمة المضافة (VAT).
كم تبلغ ضريبة الاسم التجاري؟
يتم فرض معدل الضريبة التالي على كل صاحب اسم تجاري في نيجيريا: إذا كان دخلك أقل من N 300,000،0.5 ، فقد تم رفع الحد الأدنى لمعدل الضريبة من 1٪ إلى XNUMX٪.
هل يدفع مالك الشركة الضرائب؟
ضرائب الأعمال هي الضريبة التي تدفعها الشركات إلى الحكومة كجزء من أنشطتها. يجب على كل شركة ، سواء كانت ملكية فردية أو شراكة أو شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة ، دفع الضرائب.
هل تدفع الشركات الصغيرة والمتوسطة الضرائب في نيجيريا؟
ضريبة الدخل الشخصي - لكل سنة من التقييم ، يُطلب من جميع أصحاب الأعمال الصغيرة دفع ضريبة الدخل الشخصية ، والتي يحكمها قانون ضريبة الدخل الشخصي (Cap P8 LFN 2004) ، من مصدر دخلهم للسنة ، والتي أيضًا يشمل الربح المحقق في الأعمال التجارية الصغيرة.
من هو المؤهل لدفع الضرائب في نيجيريا؟
دفع الضرائب هو أحد الواجبات المدنية لسكان كل بلد. بصفتك مواطنًا نيجيريًا ، من المتوقع أن تدفع الضرائب. علاوة على ذلك ، يجب على المواطنين والأفراد والمنظمات الذين يمارسون الأعمال التجارية في نيجيريا دفع الضرائب.
وفي الختام
هل لديك أسئلة حول الضرائب؟ يشعر غالبية الناس بالحيرة من الإقرارات الضريبية الشخصية ، ناهيك عن العوائد الأكثر تعقيدًا المطلوبة من الشركات. إذا لم تكن متأكدًا من قدرتك على فهم المتطلبات وإعداد المرتجعات بدقة وحساب المدفوعات ، فمن المفيد تعيين محاسب.
سيسمح لك الوقت الذي توفره في التعامل مع الصعوبات الضريبية بالتركيز على عملك. قد تساعدك خبرة المحاسب أيضًا في تجنب الغرامات الضريبية ، لذلك قد ينتهي الأمر بتكلفة توظيف هذا المحترف إلى دفع تكاليفها بنفسها.
إذا كنت لا ترغب في الاعتماد على محاسب أو دفع فواتيرهم إلى الأبد ، يمكنك التحول إلى دفع الضرائب الخاصة بك عن طريق إكمال بعض فئات الإعداد الضريبي ، أو توظيف خبير مالي / مدير مالي ، أو استخدام حاسبة ضريبة FIRS.
مقالات ذات صلة
- ما هي الأجور الإجمالية: التعريف والأمثلة وكيفية حسابها
- W-4 مقابل W-2: ما هو الفرق
- تخصيص الأجر: هل يتعين على صاحب العمل أن يحترم تعيين الأجر؟
- الاستثمار للمبتدئين: أفضل دليل سهل في عام 2023
- مهارات أولية للاستئناف: 15 مهارات ونصائح وكل ما تحتاجه !!!
مراجع حسابات
