هل تتذكر الإثارة التي شعرت بها عندما حصلت على أول راتب لك؟ من المحتمل أنك شعرت بالضيق عندما علمت أن صافي راتبك كان أقل بكثير مما كنت تأمل. عندها من المحتمل أنك صادفت مفهوم الدخل الإجمالي وتساءلت عما يعنيه فيما يتعلق بالدخل الصافي ، ولاحقًا ، الأنواع الأخرى من "الدخل". ولكن ، من أجل وضع الميزانية والتخطيط بشكل صحيح لمستقبل شركة صغيرة ، يحتاج الملاك إلى فهم قوي للفرق بين صافي الدخل وإجمالي الدخل. لا يمكن للمديرين معرفة ما إذا كانوا بحاجة إلى زيادة المبيعات أو تقليل النفقات لزيادة الأرباح إذا لم يتمكنوا من معرفة الفرق بين صافي وإجمالي. تشرح هذه المقالة مثال الدخل الإجمالي والدخل الإجمالي المعدل وصيغة حسابه.
ما هو الدخل الإجمالي؟
إجمالي الدخل هو مقدار المال الذي يتم إنشاؤه على شيك الراتب قبل إجراء الضرائب والخصومات الأخرى. ويشمل جميع الأرباح من جميع المصادر ، مثل الرواتب وإيرادات الإيجار وإيرادات الفوائد وأرباح الأسهم. على سبيل المثال ، إذا تلقى شخص ما 300,000 دولار كتعويض عن تقديم خدمات استشارية ، فإن هذا المبلغ يمثل إجمالي أرباح الشخص.
عند إنشاء البيانات المالية للشركات ، يشير مصطلح "الدخل الإجمالي" (المعروف أحيانًا باسم "إجمالي الربح") إلى الإيرادات من مبيعات السلع أو الخدمات ناقصًا تكلفة الأشياء المباعة.
يمكن أن تكون مصادر الدخل هي الأرباح من بيع السلع والخدمات ، والإتاوات من استخدام الملكية الفكرية ، والإيجار من العقارات ، والمكاسب الرأسمالية من الاستثمارات ، وما إلى ذلك. بالإضافة إلى ذلك ، يحتوي بيان الأرباح والخسائر على بند لإجمالي الربح .
استيعاب المفهوم
عند مقارنة الموارد المالية للفرد بتلك الخاصة بشركة ما ، هناك اختلافات واضحة بين المكونات التي تشكل إجمالي الأرباح. إذا نظر الفرد إلى آخر كعب راتبه أو أجرى الحساب بنفسه باستخدام ساعات العمل والأجر ، فلن يكون من الصعب عليه تحديد إجمالي أرباحه. بالتناوب ، قد يتطلب حساب إجمالي أرباح الشركة مزيدًا من الجهد.
ينظر المقرضون والملاك إلى إجمالي الدخل السنوي للفرد ليقرروا ما إذا كان ينبغي عليهم اعتبار هذا الشخص مقترضًا أو مستأجرًا ذا جدارة ائتمانية أم لا. من المعتاد أن تبدأ عملية حساب مبلغ ضريبة الدخل التي يجب دفعها بالبدء بالدخل "الإجمالي" قبل الشروع في خصم النفقات والعناصر الأخرى.
ستحدد الشركة إجمالي أرباحها لمعرفة مدى جودة أداء الجزء الخاص بالمنتج من أعمالها. يمكن للمؤسسة أن تدرس بشكل أفضل ما يقود نجاحها أو فشلها عندما تأخذ في الاعتبار إجمالي الأرباح فقط وتحد من أنواع النفقات التي يتم تضمينها في التحليل. إذا أرادت إحدى الشركات معرفة مدى جودة بيع خط إنتاج معين ، على سبيل المثال ، فإنها لا تريد تضمين مصروفات إيجار الشركة في الأداء لأن الإيجار هو مصروف إداري غير ذي صلة. بدلاً من ذلك ، تريد الشركة معرفة مدى جودة بيع خط الإنتاج.
صيغة الدخل الإجمالي
يتم قياس القيمة الصافية للأفراد والشركات من خلال الدخل الإجمالي. هو مقدار المال الذي يحصل عليه الفرد من جميع المصادر قبل خصم الضرائب والخصومات. هو المبلغ الإجمالي للأموال الواردة من أي وجميع المصادر ، مثل الإيجار ، وأرباح الأسهم ، والفوائد ، وما إلى ذلك ، أو ، في حالة نشاط تجاري ، مبلغ المال الناتج عن بيع المنتجات أو تقديم الخدمات مطروحًا منه مبلغ الأموال التي تنفق على الإنتاج.
صيغة حساب الدخل الإجمالي هي كما يلي:
بالنسبة للشركات ، يتم احتساب إجمالي الدخل - الذي يُشار إليه غالبًا باسم "إجمالي الربح" - عن طريق طرح تكلفة البضائع المباعة (COGS) من إيراداتها للسنة.
إجمالي الدخل = إجمالي الإيرادات-تكلفة البضائع المباعة
- تكلفة البضائع المباعة: تشمل تكلفة البضائع المباعة (COGS) أشياء مثل المواد الخام والعمالة المباشرة ، وكلاهما ضروري لإنتاج الإيرادات.
- الإيرادات: التدفقات النقدية الداخلة إلى الشركة نتيجة بيع بضاعتها.
بشكل عام ، سيتحسن إجمالي الربح والهامش الإجمالي للشركة إذا تم تخفيض تكلفة البضائع المباعة (COGS).
كيف أحسب دخلي الإجمالي؟
يستخدم الأفراد والشركات طرقًا مختلفة قليلاً لحسابه. يصل كلا النوعين من المؤسسات إلى نتائج مماثلة ، لكنهما يفعلان ذلك من خلال التمييز بين مصادر التدفق النقدي.
# 1. فردي
عند حساب الدخل الخاضع للضريبة للفرد ، لا يأخذ هذا الرقم في الحسبان راتبه أو أجره فحسب ، بل يأخذ أيضًا في الاعتبار مصادر الدخل الإضافية ، بما في ذلك الإكراميات ، ومكاسب رأس المال ، والإيجار ، والأرباح ، والنفقة ، والمعاشات التقاعدية ، والفوائد ، وحتى الإكراميات من صاحب العمل. إجمالي الدخل المعدل هو مقدار الدخل المتبقي بعد خصم جميع الضرائب المقتطعة.
على الرغم من أن خدمة الإيرادات الداخلية لا تعتبر بعض أشكال الدخل خاضعة للضريبة ، إلا أنه لا يزال بإمكان الدائن أو المُقرض معاملتها على هذا النحو. بعض مدفوعات التقاعد من الضمان الاجتماعي والتأمين على الحياة ، وبعض الوصايا والهدايا ، والفوائد على سندات الدولة أو البلدية هي أمثلة على الدخل غير الخاضع للضريبة.
في معظم الحالات ، يمكن حساب الراتب الإجمالي للفرد كدخل إجمالي لأغراض أخرى غير الضرائب. إجمالي أرباحك لأغراض القرض هو دخلك السنوي قبل الخصومات مثل الضرائب ونفقات المعيشة. لخلق التوحيد في حساب الدخل الإجمالي ، قد يصر بعض المقرضين على استخدام الدخل الإجمالي المعدل.
# 2. اعمال
إجمالي أرباح المؤسسة هو مقياس يمكن الإبلاغ عنه في بيان الدخل. إذا لم تكن هناك علامة محددة ، يتم العثور عليها عن طريق أخذ تكلفة البضائع المباعة من إجمالي الدخلe.
الهامش الإجمالي هو اسم آخر له. بالطريقة نفسها ، فإن هامش الربح الإجمالي هو نسبة مستخدمة لقياس الصحة المالية لـ شركة. بعد خصم التكاليف المباشرة لإنشاء المنتج أو أداء الخدمة ، فإنه يوضح مقدار الأموال التي جنيها على المنتج أو الخدمة.
يمكن إحصاء إجمالي الربح للأعمال التجارية عبر اللوحة أو حسب خط الإنتاج. بافتراض أن لديك مخطط حسابات جيد يفرز الدخل والمصروفات إلى فئات مختلفة ، يمكنك معرفة هامش الربح لكل منتج.
ما هي خطوات حساب الدخل الإجمالي؟
اتبع هذه الإجراءات لإجراء الحساب للفرد: مجموع الدخل من جميع المصادر التي حصل عليها الفرد
- تعقب كل الأموال التي يمكنك الحصول عليها ، بما في ذلك راتبك ، وأرباح الأسهم ، والإيجار ، وأي مصادر أخرى.
- اجمع كل الأموال التي ربحتها في المقام الأول: إجمالي الأرباح = الأجر الشهري + وديعة التأمين + توزيعات الأرباح + الفوائد + أي أموال إضافية مستلمة
معادلة الربح الإجمالي للشركة = الإيرادات- المصروفات. خطوات تحديده للشركة هي:
- حاول تقدير أرباح الشركة الإجمالية.
- اعرف تكلفة الشركة للبضائع المباعة.
- احسب باستخدام الصيغة: إجمالي الدخل = إجمالي الإيرادات - تكلفة البضائع المباعة
لماذا يسمى الدخل الإجمالي؟
يطلق عليه "الدخل الإجمالي" لأنه أرباح فرد أو شركة بدون أي خصم. ومع ذلك ، فإن إجمالي أرباح الشخص الذي يعمل بدوام كامل هي راتبه السنوي أو تعويضه قبل الخصومات. يجب أن يأخذ دخل العامل بدوام كامل في الاعتبار ليس فقط راتبه من وظيفته اليومية ولكن أيضًا أي مكافآت أو العربات الجانبية التي تجلب نقودًا إضافية.
مثال على الدخل الإجمالي
- لنقدم مثالاً عمليًا على إجمالي أرباح الفرد:
لنفترض أن بول يقوم بعمل استشاري في مجال الإدارة المالية ويجني 100,000 دولار سنويًا. يتلقى بول 70,000 ألف دولار من عائدات الإيجار من مساكنه ، و 10,000 آلاف دولار من أرباح الأسهم التي يمتلكها في الشركة XYZ ، و 5,000 دولار فائدة من حساب التوفير الخاص به. إليكم كيفية انهيار أموال بولس:
إجمالي الدخل = 100,000،70,000 + 10,000،5,000 + 185,000،XNUMX + XNUMX،XNUMX = XNUMX،XNUMX دولار
- مثال على الدخل الإجمالي للشركة
للتوضيح ، دعنا نتظاهر بأن شركة XYZ ، وهي شركة لتصنيع الدهانات ، لديها إيرادات إجمالية قدرها 1,300,000،XNUMX،XNUMX دولار والنفقات التالية:
- إجمالي أسعار السوق: 60,000 ألف دولار
- سعر المادة الخام: 150,000 ألف دولار
- تكلفة المعدات: 340,000 ألف دولار
- تكاليف العمالة: 150,000 دولار
- التغليف والشحن: 100,000 دولار
إليك كيف نحدد إجمالي الربح:
إجمالي الدخل = (1,300,000،150,000،60,000) - (340,000،150,000 + 100,000،XNUMX + XNUMX،XNUMX + XNUMX،XNUMX + XNUMX،XNUMX)
= (1,300,000،800,000،XNUMX) - (XNUMX،XNUMX) = $500,000
صافي مقابل الدخل الإجمالي
"الإجمالي" يعني المبلغ الإجمالي ، بينما "صافي" يعني المبلغ المتبقي بعد الخصم. بعد خصم تكاليف التشغيل والتكاليف الثابتة والضرائب والفوائد ، يكون صافي دخل الشركة هو المبلغ المتبقي. يشير "الوزن الإجمالي" ، مثل "الوزن الصافي" ، إلى الوزن الإجمالي للمنتج وعبوته. من ناحية أخرى ، يشير "الوزن الصافي" إلى وزن المنتج نفسه. هنا هو الاختلاف الرئيسي:
| الدخل الإجمالي | صافي الدخل | |
| معنى | الإجمالي يعني المبلغ الإجمالي المكتسب قبل تطبيق أي خصومات أو ضرائب. قد يعني إما المبلغ الإجمالي الذي تم إجراؤه أو إجمالي المبلغ المباع. | عندما يتم خصم جميع النفقات ، فإن المبلغ المتبقي هو "الصافي". لا يتم إجراء أي استقطاعات إضافية بعد تحديد القيمة الصافية. لا يسمح بتخفيض صافي الثروة. |
| الربح | إجمالي الربح (المعروف أيضًا باسم الهامش الإجمالي أو ربح المبيعات أو مبيعات الائتمان) هو مقدار المال المتبقي بعد خصم جميع النفقات المتعلقة بإنتاج سلعة أو تقديم خدمة. | بعد خصم جميع النفقات ، يكون المبلغ المتبقي هو صافي الربح (المعروف أيضًا باسم السطر العلوي أو صافي الدخل أو صافي الأرباح). على عكس الربح الإجمالي ، فإن الربح التشغيلي يحسب لجميع مصاريف الأعمال. |
| الوزن | يشمل الوزن الإجمالي كلاً من المنتج نفسه وعبوته. | عند مناقشة الوزن ، يشير "صافي" إلى الوزن الحقيقي للعنصر (بدون العبوة). |
| دخل | قبل خصم سعر المنتجات المباعة من إجمالي الإيرادات ، نصل إلى إجمالي الربح. | يتم طرح تكاليف البيع والتكاليف العامة والإدارية ومدفوعات الفائدة ومدفوعات الضرائب من إجمالي الدخل لتحديد صافي الدخل. |
اجمالي الدخل المعدل
يشير مصطلح "الدخل الإجمالي المعدل" (AGI) إلى دخل الشخص بعد طرح بعض الخصومات والائتمانات. ومع ذلك ، يمكنك حساب راتبك وأرباحك ومكاسب رأس المال وأرباح الأعمال ومدفوعات التقاعد وأي شيء آخر تكسبه كجزء من إجمالي دخلك. المصروفات والمدفوعات للمدرسين ، والفوائد على قروض الطلاب ، والنفقة ، ومدخرات التقاعد كلها مؤهلة كـ "تعديلات على الدخل". لا يُسمح بأن يكون دخلك الإجمالي المعدل (AGI) أعلى من إجمالي دخلك (GTI) في إقرارك الضريبي ، وقد يكون أقل في بعض السنوات.
علاوة على ذلك ، يشير مصطلح "الخصومات فوق الخط" إلى المصروفات والائتمانات التي يتم اقتطاعها من الدخل الإجمالي للفرد قبل حساب الضرائب.
يتم تعديل الدخل الإجمالي بمجرد طرح المبلغ المناسب ، وعادة ما يتم ذلك بمساعدة محاسب محترف (AGI).
ومع ذلك ، لا يتم حساب الالتزام الضريبي من المبلغ الإجمالي الخام ولكن من المبلغ بعد إجراء التعديلات. بدلاً من ذلك ، يتم حساب الدخل الخاضع للضريبة عن طريق طرح الخصم القياسي أو الخصومات الفعلية لدافع الضرائب من إجمالي الدخل المعدل لدافع الضرائب (AGI) للسنة.
الدخل الإجمالي المعدل المعدل
إن فهم الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) أمر بالغ الأهمية أيضًا. يتم حساب ما يلي بناءً على MAGI الخاص بك:
- عندما يتعلق الأمر بالضرائب ، قد تكون مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي العادية قابلة للخصم وقد لا تكون كذلك
- كيف يمكنك التأهل للحصول على الائتمان الضريبي الممتاز
- الأهلية للحصول على مساهمات Roth IRA
يتم الحصول على معادلة الدخل الإجمالي المعدل المعدلة عن طريق إعادة العناصر التالية من حساب AGI:
- مدفوعات الإيجار وغيرها من المكاسب / الخسائر غير المكتسبة
- الدخل الأجنبي المستبعد
- الرسوم الدراسية أو الفائدة على القروض الطلابية
- إعفاءات من ضرائب معينة (منزل أو عجز أو كبير السن أو مخضرم)
- الاستثمارات في خطة التقاعد والضمان الاجتماعي
من المحتمل أن يكون دخلك الإجمالي المعدل (AGI) و MAGI قريبين جدًا من بعضهما البعض. يمكنك دائمًا وضع أموال في حساب IRA عادي ، ولكن إذا كان MAGI الخاص بك مرتفعًا جدًا ، فلن يساعدك الخصم.
علاوة على ذلك ، يتوفر الائتمان الضريبي الممتاز لأولئك الذين تتراوح نسبة MAGI الخاصة بهم بين 100٪ و 400٪ من مستوى الفقر الفيدرالي. يمكن أن يؤدي العثور على MAGI الخاص بك إلى زيادة المبلغ المسترد بنفس الطريقة التي يعمل بها AGI.
لماذا دخلك الإجمالي مهم
الدخل الإجمالي للفرد وثيق الصلة بمجموعة متنوعة من الأسباب التي قد تكون ذات أهمية بالنسبة له ، مثل:
- الضرائب: عند حساب مسؤوليتك الضريبية تجاه مصلحة الضرائب أو وكالة حكومية ، فإن إجمالي أرباحك هو عامل رئيسي.
- الأهلية للقرض: عند التفكير في منح قرض مقسط من عدمه ، ينظر المُقرض عادةً في إجمالي دخلك الشهري للتأكد من قدرتك على سداد القرض.
- إيجار المنزل: عند تقييم قدرة المستأجر على دفع الإيجار في الوقت المحدد ، ينظر الملاك بشكل متكرر إلى الدخل الإجمالي للفرد.
- التفاوض على الراتب: يمكن أن يكون دخلك الإجمالي الحالي بمثابة نقطة انطلاق عند التفاوض على راتب إجمالي أعلى.
وفي الختام
في حال لم تكن على علم ، هناك نوعان من الأموال الواردة: المكتسبة وغير المكتسبة. يشير مصطلح "الدخل الإجمالي" إلى إجمالي الأرباح السنوية للفرد قبل خصم الضرائب والخصومات الأخرى. تعتبر الأجور والرواتب والإكراميات والفوائد وأرباح الأسهم والمكاسب على الاستثمارات ورأس المال بمثابة دخل.
إن القدرة على تحديد دخلك الإجمالي مفيدة لسببين. أولاً ، إنها الخطوة الأولى في حساب التزامك الضريبي. ثانيًا ، غالبًا ما يكون شرطًا أساسيًا لتلقي المنح والمنح الدراسية وأشكال أخرى من المساعدة المالية.
الأسئلة الشائعة
من أين يأتي الدخل الإجمالي؟
سوق العمل ليس هو المصدر الوحيد المحتمل لإجمالي الدخل. يمكنك حساب الفوائد ، والأرباح ، والإيجار ، ومكاسب الألعاب ، والميراث ، وأشكال أخرى من الفوائد والأرباح كجزء من إجمالي دخلك.
ما هو مدرج في الدخل الإجمالي؟
بمجرد إجراء الضرائب والخصومات الأخرى ، فإن ما يتبقى هو "الدخل الإجمالي". يجب ألا تدع AGI الخاص بك (بعد تعديل الخصومات الضريبية) يتجاوز دخلك الإجمالي.
ما هي أنواع الدخل الخمسة؟
- الدخل النشط
- دخل المحفظة
- الدخل السلبية
مقالات مماثلة
- نسبة الربح الإجمالي: التعريف والصيغة وكيفية الحساب (
- كيفية حساب صافي الراتب: دليل بسيط
- GROSS PAY: التعريف والصيغة
- NET PAY: كيف تحسب صافي راتبك
- بائعو NET 30: التعريف ، وكيف يعمل مع مثال وقائمة أفضل البائعين
الرقم المرجعي
