خطة القسم 125 هي خطة كافتيريا تمنح الموظفين الحق القانوني في استخدام دولارات ما قبل الضريبة للنفقات الطبية على إقراراتهم الضريبية. على سبيل المثال ، إذا دفع الموظف مقابل تأمينه الصحي بدولارات ما قبل الضريبة ثم استخدم نفس تلك الدولارات قبل الضرائب لدفع النفقات الطبية من الجيب مثل الوصفات الطبية أو زيارات الطبيب ، فسيكون بإمكانه خصم هذه المبالغ من دخلهم الخاضع للضريبة.
تحظى خطط القسم 125 بشعبية لأنها تسمح للموظفين بالاستفادة من المزايا الضريبية دون دفع أي ضرائب على الأموال التي يستخدمها أصحاب العمل في خطط الكافتيريا. هناك العديد من أنواع الخطط المؤهلة المتاحة اليوم بما في ذلك HSA و FSAs ولكن لا تقدم جميعها نفس المزايا الضريبية التي توفرها خطط القسم 125 نظرًا لأنها لا تقدم المبالغ المستردة أو الخصومات على الإطلاق عند استخدام الأموال قبل الضرائب بدلاً من تقديمها فقط بعد ذلك. تم خصم ضرائب الرواتب من الأجور المكتسبة خلال فترة عمل الموظف.
ما هي خطة القسم 125
خطة القسم 125 هي خطة مزايا معفاة من الضرائب. إنها أيضًا خطة كافتيريا ، مما يعني أنه يمكن للموظفين اختيار مزاياهم من مجموعة من الخيارات. وهو FSA (حساب إنفاق مرن) ، مما يعني أنك تنشئ حسابًا لموظفك ثم تدفع فيه نيابةً عنه.
القسم 125 خطة هي ترتيب تعويضات صحية أو HRA - ترتيب إنفاق مرن (FSA). يتيح لك HRA المساهمة بالمال في بعض النفقات الطبية التي يتكبدها موظفوك أثناء غيابهم عن العمل بسبب المرض أو الإصابة. لا يتعين عليك دفع ضرائب على هذه المساهمات حتى يسحبها موظفك لاحقًا على الطريق عندما يتم تعويضه عن هذه النفقات بموجب نوع آخر من خطة التأمين مثل تغطية كوبرا
ما هي مكونات خطة القسم 125؟
مكونات خطة القسم 125 هي:
- المصاريف الطبية وطب الاسنان.
- يمكن أن تشمل نفقات رعاية المُعالين تكاليف رعاية الأطفال أو أنواع المساعدة الأخرى في رعاية الأطفال.
- سداد تكاليف رعاية المُعالين أو حساب الإنفاق المرن لرعاية المُعالين (DCFSA). لا تغطي خطتك الصحية أقساط التأمين الصحي والنفقات الطبية من الجيب.
- أحداث الحياة المؤهلة ، بما في ذلك ولادة أو تبني طفل ، أو فقدان التغطية الأخرى ، أو الزواج ، أو الطلاق. أحداث الحياة المؤهلة هي مواقف يمكن أن تؤدي إلى الحاجة إلى مزايا في إطار خطتك. ومن الأمثلة على ذلك: الزواج أو الطلاق إنجاب طفل بدء المدرسة تغيير الوظائف
هل القسم 125 فكرة جيدة؟
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فمن الجيد استخدام خطة القسم 125. هذا لأنه يمكنك تخصيص ما يصل إلى 125 دولارًا شهريًا كتعويض عن النفقات الطبية. بالإضافة إلى ذلك ، ستسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم أي مصروفات أفضل من المبالغ التي تسددها من دخلك الخاضع للضريبة.
فيما يلي بعض الأمثلة على الأشياء التي يمكن أن تكون مؤهلة للرعاية الطبية:
- الأدوية الموصوفة وغيرها من الأدوية التي لا تستلزم وصفة طبية
- النظارات أو العدسات اللاصقة (إذا لزم الأمر)
القسم 125 وثيقة الخطة
سيُطلب منك التوقيع على مستند خطة القسم 125 ، الذي يحدد شروط عقد الإيجار الخاص بك وما هو المستخدم النهائي مسؤولاً عنه. يجب أن يتم توقيع المستند من قبل الطرفين قبل أن تتمكن من الانتقال إلى منزلك الجديد.
قد ترغب أيضًا في تضمين مستندات إضافية مثل:
- تقرير فحص يوضح أي إصلاحات مطلوبة قبل الانتقال
- نسخة من تقرير الائتمان الخاصة بك
- نسخة من تقرير فحص منزلك قائمة بالمرافق المضمنة في إيجارك
- نسخة من اتفاقية الإيجار ، والتي تتضمن تفاصيل مثل المبلغ الذي ستدفعه كل شهر مدة صلاحية عقد الإيجار حقوق ومسؤوليات كلا الطرفين
ما هو الفرق بين القسم 125 و HSA؟
القسم 125 عبارة عن خطة كافتيريا ، مما يعني أنه يمكنك الاختيار من بين مجموعة متنوعة من خطط التأمين الصحي التي يرعاها صاحب العمل. كما أنه مرن لأنه يسمح لصاحب العمل بإجراء تغييرات على احتياجات موظفيهم.
تعتبر خطط قسم HSA خطط مزايا معفاة من الضرائب وتعتبر غير خاضعة للضريبة بموجب القانون الفيدرالي. هذا يعني أنك إذا تلقيت مزايا من خلال HSA (حساب التوفير الصحي) ، فيمكن إيداع هذه الأموال نفسها في خطة القسم 125 بدلاً من أخذها كجزء من نفقاتك الطبية الأخرى - والتي ستكون دخلًا خاضعًا للضريبة بالإضافة إلى ما ميديكير يدفع الثمن!
ما هي خطة الكافتيريا 125 القسم IRS؟
إذا كنت صاحب عمل ، فهناك فرصة جيدة أن يكون لديك موظفين يحتاجون إلى دفع النفقات الطبية والتكاليف الأخرى المتعلقة بوظائفهم. حساب الإنفاق المرن (FSA) هو إحدى طرق أصحاب العمل لمساعدة الموظفين في هذه النفقات.
خطة القسم 125 هي خطة مزايا معفاة من الضرائب تسمح للموظفين باستخدام دولارات ما قبل الضريبة على بعض النفقات الطبية ، ورعاية الأسنان ، وتكاليف رعاية المعالين - من بين أشياء أخرى. يمكن للموظفين أيضًا استخدام دولارات ما قبل الضريبة في خطط القسم 125 الخاصة بهم عند سداد قروض الطلاب أو الادخار للتقاعد.
كيف تؤثر خطة الكافتيريا على الضرائب؟
لا تخضع خطة الكافتيريا لضرائب الرواتب وضريبة الدخل. ومع ذلك ، يمكن لصاحب العمل اختيار المساهمة بمبلغ يصل إلى 2,500 دولار لكل موظف في عام 2017 (تمت زيادة هذا المبلغ مؤخرًا من 2,400 دولار أمريكي). سيتم استبعاد المبلغ الذي تساهم به شركتك من دخلك الخاضع للضريبة أيضًا.
أكبر فائدة لهذه الطريقة هي أنها تتيح لك توفير الضرائب مع الاستمرار في تقديم بعض المزايا للموظفين المؤهلين لها.
ما هو الفرق بين خطة الكافتيريا وخطة القسم 125
يتمثل الاختلاف الرئيسي بين خطة الكافتيريا وخطة القسم 125 في أن الأولى تسمح للموظفين بالاختيار من بين مجموعة متنوعة من الخطط الصحية ، في حين أن الأخيرة لديها خطة صحية واحدة يرعاها صاحب العمل.
تسمح خطة الكافتيريا للموظفين باختيار خطتهم من قائمة الخطط الصحية المشاركة. إذا كان الموظف لا يرغب في دفع مبلغ إضافي مقابل المزايا (مثل تغطية الأسنان أو الرؤية) ، فيمكنه إلغاء الاشتراك في أي وقت.
تعتبر خطة القسم 125 أكثر تقييدًا لأنها تقدم خطة صحية واحدة فقط وعادة ما يتم إعدادها من قبل صاحب عمل واحد. يقوم معظم أصحاب العمل الذين يقدمون خطط القسم 125 بذلك كحافز للموظفين الذين ظلوا معهم لأكثر من عامين.
هل تستحق خطة الكافتيريا كل هذا العناء؟
خطة الكافتيريا فكرة جيدة لأصحاب العمل ، ولكن ليس بالضرورة للموظفين.
السبب الذي يجعله أفضل لأصحاب العمل منه للموظفين هو أن خطة الكافتيريا تسمح لك بالتحكم في مزاياك وجعلها في متناول الجميع. يمنحك أيضًا مزيدًا من المرونة من حيث مقدار الأموال التي يمكنك المساهمة بها كل عام ، مما يعني أنه لا توجد قيود على مقدار الأموال التي يتم إنفاقها على حساب HSA أو حساب 401k (إن وجد). هذا يجعل من السهل بناء المدخرات مع الاستمرار في الحفاظ على تغطية الرعاية الصحية من خلال HSA أو وسيلة ادخار أخرى مثل IRA.
القسم 125 مثال على الخطة
خطط القسم 125 هي واحدة من أقوى الأدوات لضمان حماية الممتلكات في منطقة معرضة لخطر حبس الرهن. خطة القسم 125 عبارة عن عقد قانوني يسمح لك ببيع منزلك بأكثر من مبلغ الرهن العقاري الخاص بك ، واستخدام العائدات لسداد رصيد القرض الخاص بك. يمكن القيام بذلك من خلال البيع على المكشوف أو السند بدلاً من الرهن.
إن أبسط طريقة لفهم كيفية عمل ذلك هي إلقاء نظرة على مثال:
أنت مدين بمبلغ 250,000 ألف دولار على قرضك العقاري ، لكنك عشت في منزلك لمدة سبع سنوات. لا يمكنك تحمل سداد أقساط الرهن العقاري الخاص بك لأنها ستلتهم جزءًا كبيرًا من دخلك كل شهر.
في هذه الحالة ، يمكنك وضع بند في عقد القرض الخاص بك ينص على أنك غير قادر على سداد حتى نصف ما تدين به في غضون 30 يومًا بعد تقديم إشعار للمقرض أو مقدم الخدمة (الذي يرسل إشعارات بشأن حبس الرهن العقاري) ، ثم يجب عليهم قبول عرض آخر من شخص آخر يريد شراء العقار بأكثر من قيمته الحالية كما هو محدد بواسطة التقييم (الذي لا يحتاج إلى استكمال).
عندما يحدث ذلك ، سيمنحك المُقرض شهرين إضافيين قبل تحويل القرض إلى صك بدلاً من حبس الرهن.
نبذة عامة
في النهاية ، تحتاج إلى اتخاذ قرارك الخاص بشأن ما إذا كانت خطة القسم 125 مناسبة لك ولعائلتك. أفضل طريقة للقيام بذلك هي التحدث إلى محترف يفهم كلاً من خطط HSA والكافتيريا. يمكننا مساعدتك في جميع أسئلتك حول هذا الموضوع المعقد!
أسئلة وأجوبة في خطة القسم 125
ما هو مدرج في خطة القسم 125
عادةً ما تسمح خطة القسم 125 للموظفين بدفع أقساط التأمين الصحي بالدولار قبل الضريبة (طبي ، أسنان ، رؤية). تشمل الخيارات الإضافية حسابات التوفير الصحية ، واستثمارات التقاعد ، والتأمين الإضافي على الحياة أو العجز ، وتكاليف رعاية طبية أو رعاية مختلفة.
هل القسم 125 فكرة جيدة؟
تعتبر خطط القسم 125 ميزة قيمة وموفرة للتكاليف.
ما هي العيوب الرئيسية لخطة مزايا الكافتيريا؟
عادةً ما يستغرق الأمر وقتًا أطول لإدارته ويكون عادةً أكثر تعقيدًا.
مراجع حسابات
- www.investopedia.com - حول خطة القسم 125 (أو الكافتيريا)
- Livelyme.com - لماذا تستحق خطة الكافتيريا بالقسم 125 جهد أصحاب العمل
- www.meetbreeze.com - مخططات الكافيتريا القسم 125: كل ما يجب معرفته في عام 2023
