يعتبر Family Trust خيارًا رائعًا إذا كنت ترغب في وضع شيء ما للعناية بأحبائك وإرثك (حتى لو لم تعد على قيد الحياة للقيام بذلك). إذا كنت ترغب في إنشاء عقار خاص بك لتقديم مزايا مالية وغير ذلك ، فيجب عليك التفكير في استراتيجية استراتيجية مثل ائتمان العائلة.
تعرف على المزيد حول ماهية الثقة العائلية والأنواع العديدة المتاحة لك والتكلفة والفوائد العديدة لهذا البديل الفريد للتخطيط العقاري (سنناقش أيضًا أي عيوب محتملة).
لذلك ، سواء كنت تفكر في إنشاء ثقة لعائلتك أو تريد ببساطة تثقيف نفسك حول هذا الموضوع حتى تتمكن من اتخاذ قرار مستنير ومنطقي ، فإن دليل ثقة الأسرة الخاص بنا سيوفر لك كل المعرفة التي تحتاجها.
ما هو صندوق العائلة؟
ائتمان العائلة هو آلية تخطيط عقاري ملزمة قانونًا تم إنشاؤها لحماية وإفادة عائلتك ماليًا. قد يكون صندوق العائلة ، مثل الصناديق الأخرى ، قادرًا على مساعدتك في تجنب وصية الوصايا أو تأجيل أو تقليل الضرائب إلى أدنى حد ، وحماية أصولك.
ما هي الأغراض التي تخدمها الصناديق العائلية؟
يضمن ائتمان العائلة أن تتم إدارة أصولك نيابة عن المستفيدين وفقًا لتفضيلاتك. افترض أن لديك أصولًا بقيمة 5 ملايين دولار وتريد تقسيمها بين أطفالك. يمكنك الاستفادة من ائتمان العائلة لتحديد متى وتحت أي ظروف يمكنهم الحصول على حصتهم من الأصول الخاصة بك. على سبيل المثال ، يمكنك إدراج شرط في اتفاقية الثقة بأنه لا يمكنهم لمس المال حتى ينهوا دراستهم الجامعية أو يصلون إلى سن معينة ، مثل 30.
إذا كان لديك طفل أو فرد من العائلة يحتاج إلى رعاية طبية خاصة ، فقد ترغب في إنشاء صندوق ثقة عائلي. إن وضع الأصول في صندوق ائتمان لذوي الاحتياجات الخاصة يسمح لهم بالاستمرار في تلقي مزايا الإعاقة التي تقدمها الحكومة ، مثل Medicaid.
إذا كنت ترغب في تجنب الوصايا العارمة لعائلتك ، يمكن أن تكون الثقة العائلية أيضًا ذات قيمة التخطيط العقاري. الوصايا هي الإجراء القانوني لتوزيع أصول التركة عندما يتوفى المتوفى دون وصية (بدون وصية) أو لديه تركة تتجاوز حدود حكومة الولاية. كل ما يحدث في الوصايا يصبح سجلاً عامًا ، وقد يكون عملية مكلفة وتستغرق وقتًا طويلاً. وبالتالي ، فإن تحويل الأصول إلى ائتمان عائلي يمكن أن يجعل الحياة أسهل كثيرًا لعائلتك.
يمكن استخدام ائتمان الأسرة غير القابل للإلغاء لحماية الأصول من الدائنين. الأهم من ذلك ، عندما يموت مانح الثقة ، يمكن لصندوق الأسرة أن يساعد في تقليل الضرائب العقارية. خلاف ذلك ، قد تستنفد ضرائب العقارات والهدايا أصولك بشكل كبير.
أنواع ثقة الأسرة
هناك أنواع عديدة من الثقة. الفروق الرئيسية بينهما هي من يستفيد من الثقة ، وكيف يتم فرض الضرائب على العائدات ، ومتى يتم توزيع الأصول على المستفيدين.
من بين الأنواع الأكثر شيوعًا للثقة العائلية:
# 1. العيش بثقة.
يحتفظ هذا النوع من الثقة بأصولك بينما تكون على قيد الحياة ويضع استراتيجية لما يحدث لتلك الأصول بمجرد وفاتك.
# 2. الثقة الزواج.
تُعرف الثقة غير القابلة للإلغاء التي تعود بالفائدة على زوج المانح باسم الثقة الزوجية. عند تحويلها من المانح إلى المستفيد ، تتجنب هذه الثقة الضرائب الفيدرالية.
# 3. الثقة الخيرية.
يمكن استخدام ائتمان خيري من قبل المانح لترك الأصول لمؤسسة خيرية محددة.
# 4. ثقة تخطي الأجيال.
تم إنشاء هذه الصناديق لتقديم هدايا كبيرة للأجيال القادمة دون تكبد ضرائب عالية على العقارات والهدايا.
# 5. ثقة ذوي الاحتياجات الخاصة.
لا يتم احتساب الدخل من هذه الثقة ضمن حدود الدخل لهذه البرامج ويمكن استخدامه لمجموعة من الاحتياجات المحددة المرتبطة ، مثل الأدوية ، مما يجعلها أداة مفيدة للمستفيدين من دخل الضمان التكميلي (SSI) أو Medicare.
# 6. ثقة مبذولة.
الثقة المبذرة تقيد وصول المستفيدين إلى أصولهم. لا يمكن للمستفيد من إحدى هذه الصناديق الاستئمانية ، على سبيل المثال ، بيع أو التخلي عن مصلحته العادلة في الممتلكات الاستئمانية.
# 7. الوصية الثقة:
يتم إنشاء هذه الصناديق من خلال إرادة ولا رجعة فيها بعد وفاة المالك. يمكن للمستفيدين فقط الوصول إلى أصولهم في وقت محدد.
كيفية تعيين ائتمان الأسرة
اختيار نوع الثقة المناسب لك هو اختيار شخصي. قد تكون الثقة العائلية نهجًا ممتازًا لبعض الأشخاص للحفاظ على عائلاتهم ، ولكنها قد لا توفر الحماية التي يحتاجها الآخرون.
الصناديق العائلية هي الأنسب للأشخاص الذين لديهم عقارات أكبر أو الذين يرغبون في الحفاظ على أموالهم وأصولهم داخل أسرهم. تعد صناديق الأسرة أيضًا خيارًا جيدًا للأشخاص الذين يرغبون في ضمان الرعاية لأفراد الأسرة الذين لديهم احتياجات خاصة أو متطلبات رعاية فريدة.
يشبه إنشاء الثقة العائلية تكوين أنواع أخرى من الصناديق المعيشية. ستنتهي من نماذج الثقة وتختار من وماذا تضع في الثقة. سيتم بعد ذلك "تمويل" الصندوق بالأصول التي ترغب في تركها لأحبائك.
لتأسيس ثقة عائلتك ، قم بالخطوات التالية:
# 1. حدد نوع ثقة الأسرة التي ترغب في تأسيسها.
عادةً ما يتم استخدام الثقة القابلة للإلغاء من قبل الأشخاص الذين لديهم احتياجات تخطيط ملكية مباشرة. قد يختار الأشخاص ذوو المتطلبات الأكثر تعقيدًا ثقة لا رجعة فيها.
# 2. قم بإنشاء مستندات موثوقة.
سيتم تحديد الأعمال الورقية التي ستحتاج إلى تعبئتها من خلال لوائح ومعايير ولايتك. ان محامي التخطيط العقاري يمكنك توجيهك خلال العملية والإجابة على أي أسئلة قد تكون لديك.
# 3. اختر وصيا.
يمكن أن يكون الوصي عليك أنت أو شخصًا آخر أو منظمة إذا قمت بتشكيل RLT. إذا كنت تريد الإشراف على الثقة بينما لا تزال على قيد الحياة ، فعليك اختيار "الوصي الخلف".
# 4. اختر المستلمين.
المستفيدون في صندوق الأسرة هم أفراد الأسرة الذين تسميهم لتلقي الأصول الخاصة بك. يجب عليك تضمين تعليمات حول الكيفية التي تريد بها توزيع هذه الأصول في مستندات الثقة الخاصة بك.
# 5. ضع ثقتك في العمل.
حان الوقت لجعله رسميًا بعد إكمال نماذج الثقة الخاصة بك وتسمية الوصي والمستفيدين. سيتم تحديد الإجراء الدقيق لإنهاء ثقتك من خلال قوانين ومعايير دولتك. هذا يتطلب في كثير من الأحيان توقيع وثائق الثقة الخاصة بك في حضور الشهود. في بعض الولايات ، قد تحتاج ثقتك أيضًا إلى توثيقها حتى تصبح سارية المفعول.
# 6. املأ الثقة.
أخيرًا ، يجب عليك نقل أصولك إلى الصندوق الاستئماني. وهذا يشمل أي عقارات أو ممتلكات تمتلكها (مثل منزلك) ، والحسابات المالية ، والأصول غير النقدية (مثل الأسهم) ، وحتى بوليصة التأمين على الحياة. من الجيد التشاور مع خبير مالي حول الأصول التي اخترتها لثقتك. يمكنهم مساعدتك في فهم كيفية فرض الضرائب على أصول الثقة الخاصة بك.
لكل ولاية مجموعة من اللوائح والإجراءات الخاصة بها لتأسيس الثقة. اعتمادًا على المكان الذي تعيش فيه ، قد تحتاج إلى اتخاذ إجراءات إضافية لتعيين ثقتك.
إذا كانت لديك أي أسئلة أو إذا كانت عقارك أكثر تعقيدًا ، فيمكن لمحامي التخطيط العقاري مساعدتك. يمكنهم معالجة مشاكلك وتقديم الحلول حسب وضعك المحدد.
ما هي مزايا وعيوب ائتمان الأسرة؟
فوائد صندوق العائلة
يمكن أن يوفر لك إنشاء ثقة عائلية لك ولأحبائك العديد من الفوائد ، بما في ذلك:
- يمكنك تجنب الوصيةالوصية هي الإجراء القانوني لتفريق تركة الشخص بعد وفاته وفقًا لإرادته النهائية ووصيته. تتجنب الصناديق عملية إثبات وصية الوصايا ، مما يوفر وقت أحبائك ومالهم وتوترهم.
- القدرة على التكيف مع التغيير: يمكنك إجراء تعديلات أو إضافات على ثقة قابلة للإلغاء في أي وقت. يمكن أن يشمل ذلك الأصول الموجودة في الصندوق الاستئماني وكذلك الوصي (الأمناء) أو المستفيدين. يمكنك أيضًا اختيار إنهاء الثقة تمامًا. يمكنك أيضًا تضمين شروط في شروط الثقة. يمكنك ، على سبيل المثال ، تحديد ما إذا كنت تريد أن يبلغ أطفالك سنًا معينًا قبل أن يتمكنوا من تلقي أي أموال.
- امتلاك السلطة على رغباتك النهائية: عليك أن تحدد بالضبط ما تريد أن يحدث بعد أن تموت في ثقتك. هذه التعليمات مضمنة في أوراق الثقة ويجب أن يتبعها الوصي. يمنحك هذا سلطة على القرارات الحاسمة ، مثل من يدير ويستثمر أصول الثقة نيابة عن أطفالك.
اقرأ أيضا: 7 طرق لتجنب ضرائب الموت
- تجنب الصراع: يمكن أن تجعل الثقة من الصعب على أفراد الأسرة التشكيك في دوافعك. نظرًا لأنك حددت تفضيلاتك في اتفاقيات الثقة الخاصة بك ، فهناك فرصة أقل لاختلاف أفراد العائلة حول كيفية تقسيم الأصول الخاصة بك.
- حماية الخصوصية. نظرًا لأن الثقة لا يجب أن تمر عبر إجراءات إثبات صحة الوصايا ، لا يتم الإعلان عن محتوياتها. هذا يحمي خصوصية كل منك وخصوصية المستفيدين.
يمكن أن توفر الثقة العائلية غير القابلة للنقض بعض الفوائد - بالإضافة إلى بعض القيود. لا يزال بإمكانك تجنب وصية الوصايا ، والحفاظ على الخصوصية ، وربما تجنب النزاعات العائلية بثقة لا رجعة فيها. ومع ذلك ، بمجرد بناء هذا النوع من الثقة ، غالبًا ما يكون غير قابل للتغيير.
ومع ذلك ، فإن الصناديق الاستئمانية غير القابلة للنقض لها مزايا. يمكنهم تقليل مسؤوليتك الضريبية العقارية عن طريق إزالة الأصول من ممتلكاتك الخاضعة للضريبة ، وتخفيف الضغط المالي على عائلتك.
مساوئ ثقة الأسرة
- قد يكون هناك فقدان للتحكم و / أو نقص في المرونة: أنت تخاطر بفقدان السيطرة على أصولك إذا كنت تستخدم ثقة عائلية غير قابلة للنقض.
- التكلفة: يمكن أن يكون إنشاء الثقة العائلية والحفاظ عليها مكلفًا. قد يتحمل الوصي المسؤول عن إدارة التركة رسومًا متكررة. هناك أيضًا عيوب محتملة للحاجة إلى تعيين محام للدفاع عن الثقة إذا لزم الأمر. أخيرًا ، قد يُطلب من الصندوق تقديم ضرائب كل عام ، والتي ستتحمل رسوم الإعداد والإيداع.
- يعمل بشكل أفضل مع وصي مستقل: في حين أن الوصي المستقل قد يوفر أفضل أمان ، إلا أنه يحد أيضًا من السيطرة على الأصول. بالإضافة إلى ذلك ، هناك تكاليف متكررة لتعويض الوصي المستقل.
هل من الضروري دفع ضرائب على صندوق ائتماني أنشأه أحد أفراد الأسرة المتوفين؟
لسوء الحظ ، لا توجد إجابة بسيطة على هذا السؤال. الإجابة الأساسية عالية المستوى هي أن أي توزيع يقوم به صندوق ائتماني قد يعني أن المستفيد مسؤول عن معدل الضريبة الخاص به. إذا كان لدى الصندوق الاستئماني أي إيرادات متبقية في نهاية العام ، فإن التركة أو الصندوق الاستئماني سيدفعان أي ضرائب مستحقة. (ثيلوست جيمر) إذا كان المستفيد مدينًا بضرائب ، فسيرسل الوصي إليه أ نموذج K-1.
ما الذي يجعل ثقة الأسرة مهمة؟
صندوق العائلة هو وسيلة تخطيط عقاري ملزمة قانونًا تم إنشاؤها مع وضع أمنك المالي ومصالح عائلتك في الاعتبار. قد يكون صندوق العائلة ، مثل الصناديق الاستئمانية الأخرى ، قادرًا على مساعدتك في تجنب وصية الوصايا وتأخير أو تخفيض الضرائب وحماية الأصول الخاصة بك.
من هو المؤهل لتلقي الأموال من صندوق العائلة؟
يمكن أن يكون المستفيدون إما مستفيدين عموميين أو مستفيدين رئيسيين (أولئك المدرجين في عقد الثقة) (الذين لا يتم ذكر أسمائهم بشكل فردي في كثير من الأحيان). عادة ما يكون الأبناء والأحفاد وأقارب المستفيدين الرئيسيين هم المستفيدون العامون.
ما الوظيفة التي تخدمها الثقة؟
الثقة هي اتفاقية رسمية تضمن إدارة أصولك وفقًا لتفضيلاتك الآن وفي المستقبل. المزايا الضريبية المحتملة والمرونة في تحديد القواعد الخاصة بكيفية ووقت استخدام الأصول وتوزيعها هما فقط اثنان من المزايا العديدة التي يمكن أن توفرها الصناديق الاستئمانية.
من هو مالك العقار في الأمانة؟
تصبح الأصول ملكًا للصندوق بمجرد إنشائه وإزالته من اسم المؤسس. من الناحية الحقيقية ، هذا يعني أنه بعد وفاة المؤسس ، لن يتم تضمين أصول الصندوق في تركة المتوفى ولن تخضع للضرائب العقارية.
هل الحساب المصرفي مطلوب لصندوق العائلة؟
بغض النظر عن نوع الثقة الذي يتم إنشاؤه ، تحتاج جميع الصناديق الائتمانية إلى حسابات بنكية لتكون قادرة على الدفع للمستفيدين أو توزيع الفائدة أو إجراء عمليات أخرى.
وفي الختام
إذا كنت ترغب في الحفاظ على ثروتك في الأسرة ، فيمكنك التفكير في استخدام صندوق ثقة العائلة. يتطلب إنشاء واحد بعض التخطيط ، لذلك قد تكون المساعدة من مستشار مالي أو محامي تخطيط عقاري مفيدة. ضع في اعتبارك ما إذا كنت تريد ثقة عائلية قابلة للنقض أو غير قابلة للنقض قبل تعيينها. بعد كل شيء ، إذا اخترت ائتمانًا دائمًا ، فلن تتمكن من تعديل استراتيجيتك لاحقًا ، في حين أن المفاضلة هي أنك ستحصل على مزايا ضريبية كبيرة.
من خلال إنشاء ائتمان عائلي للأصول التي ترغب في تركها ، فإنك تجعل تجربة عائلتك بعد وفاتك أسهل بكثير. يجب أن تتضمن خطتك العقارية الشاملة ثقة عائلية ، بالإضافة إلى وصية وتوجيه متقدم وتوكيل رسمي.
الأسئلة الشائعة حول Family Trust
هل تستحق ثقة الأسرة كل هذا العناء؟
قد تكون الصناديق الأسرية مفيدة لحماية المستفيدين الضعفاء الذين يمكنهم اتخاذ قرارات إنفاق متهورة إذا تم الاحتفاظ بالأصول باسمهم. قد يحصل الشاب المبذر أو الطفل المدمن على القمار على دخل ولكن ليس على مبلغ كبير من المال يمكن إنفاقه بسرعة.
ما هي رسوم الثقة النموذجية؟
سيحصل معظم أمناء الشركات على ما بين 1٪ و 2٪ من أصول الصندوق. على سبيل المثال ، سيدفع صندوق ائتماني بقيمة 10 ملايين دولار رسوم الوصي التي تتراوح من 100,000 دولار إلى 200,000 دولار.
هل الصناديق تدفع الضرائب؟
نعم ، سواء كانت الثقة بسيطة أو معقدة ، يتعين على الوصي تقديم إقرار ضريبي للصندوق (نموذج IRS 1041) إذا كان لدى الصندوق أي دخل خاضع للضريبة (إجمالي الدخل مطروحًا منه الخصومات أكبر من 0 دولار) أو إجمالي الدخل 600 دولار أو أكثر. يعتمد ذلك على ثقة المانح.