إذا كنت تمتلك منزلًا يزيد عمره عن 55 عامًا وتفكر في بيع منزلك ، فقد ترغب في الاستفادة من إعفاء مكاسب رأس المال لمرة واحدة. يمكن أن يوفر لك هذا الإعفاء ، المتاح لأصحاب المنازل الذين تبلغ أعمارهم 55 عامًا أو أكثر ، إعفاء ضريبيًا كبيرًا عند بيع منزلك. في هذه المقالة ، سنناقش الإعفاء من مكاسب رأس المال لمرة واحدة لكبار السن ، ومؤهلات إعفاء بيع المنزل فوق 55 عامًا ، وكيفية حساب الإعفاء واستخدامه لصالحك عند بيع منزلك.
فهم إعفاء بيع المنزل لأكثر من 55
تم إنشاء إعفاء بيع المنازل لمن هم فوق 55 عامًا لتزويد مالكي المنازل ببعض الإعفاءات الضريبية عند بيع منازلهم. لم يعد الإعفاء ساري المفعول لأنه تم إلغاؤه بواسطة قيود جديدة عندما أصبح قانون إعفاء دافعي الضرائب لعام 1997 قانونًا. كان هذا أحد أهم التخفيضات الضريبية التي سنتها حكومة الولايات المتحدة.
في السابق ، كان دافعو الضرائب المستحقون يتجنبون دفع الضرائب على بيع محل إقامتهم الرئيسي إذا كان سكنهم الأساسي. يجب على دافعي الضرائب الذين يستفيدون من إعفاء بيع المنزل لأكثر من 55 عامًا تقديم نموذج 2119 إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). حتى إذا قام دافع الضرائب بتأجيل كل أو جزء من الكسب إلى سنة ضريبية لاحقة ، فقد تم استخدام النموذج. في النموذج 2119 ، كان من المتوقع أن يسجل دافعو الضرائب خسائر في بيع مساكنهم. ومع ذلك ، ذكرت مصلحة الضرائب الأمريكية أن مقدمي الطلبات لا يمكنهم خصم الخسارة من مسؤوليتهم الضريبية.
ما هي ضرائب أرباح رأس المال؟
مكاسب رأس المال هي الأرباح المحققة من بيع الأصول الاستثمارية. عند شراء أصل استثماري ، يُعرف مبلغ الشراء الأصلي باسم الأساس الضريبي للأصل. عندما تبيع هذا الأصل ، فإنك تقارن سعر البيع بالأساس الضريبي للأصل. إذا ربحت أموالًا ، يُشار إلى ذلك باسم "مكاسب رأس المال". إذا خسرت المال ، يُشار إلى ذلك باسم "خسائر رأس المال".
على عكس الدخل العادي ، وهو المال المكتسب من خلال العمل أو عن طريق بيع منتج عملك ، يتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال بشكل منفصل. (يخضع الدخل العادي للضريبة بمعدلات ضريبة الدخل العادية).
ينطبق معدل ضريبة أرباح رأس المال فقط على دخل الاستثمار. إذا كان لديك مزيج من الدخل المكتسب والاستثمار ، فيجب عليك حساب كل فئة من فئات الدخل بناءً على شريحة الضرائب المعمول بها. إذا كان لديك مكاسب وخسائر رأسمالية في نفس السنة الضريبية ، فيمكنك طرح خسائرك من مكاسبك عند حساب ضرائبك.
تنطبق ضرائب أرباح رأس المال فقط على الأصول المحتفظ بها لأكثر من عام. إذا كنت تمتلك أصلًا لمدة تقل عن عام ، فإنه يخضع لضريبة الدخل العادية.
كبار السن وضرائب أرباح رأس المال
إعفاء من أرباح رأس المال لكبار السن
يتلقى غالبية كبار السن دخلهم من مصدرين: الضمان الاجتماعي وصناديق التقاعد. نظرًا لأنك تبيع أصولًا من 401 (k) أو IRA أو محافظ أخرى ، فإن دخل حساب التقاعد الخاص بك يعتمد بشكل كامل تقريبًا على مكاسب رأس المال. في ظروف معينة ، يزيد المتقاعدون دخلهم عن طريق بيع منازلهم للحصول على مبلغ نقدي كبير. في سياق المكاسب الرأسمالية ، يطرح هذا صعوبتين ضريبيتين عامتين لكبار السن:
خطط التقاعد
تشجع مصلحة الضرائب الأمريكية مدخرات التقاعد من خلال الحسابات الممنوحة من الضرائب ؛ تقدم الحكومة خصومات ضريبية مختلفة لحسابات التقاعد المؤهلة.
تتمتع معظم صناديق التقاعد بمزايا ضريبية أولية ، مما يعني أنه يمكنك خصم الأموال التي تستثمرها في هذه الحسابات من ضرائب الدخل الخاصة بك في العام الذي تقوم فيه بالاستثمار. بعبارة أخرى ، الأموال التي تستثمرها في هذه الحسابات معفاة من الضرائب. 401 (k) s و IRAs هما النوعان الأكثر شيوعًا لخطط التقاعد الأمامية.
فقط عدد قليل من صناديق التقاعد تقدم مزايا ضريبية خلفية. في هذه الحالة ، تستثمر في الحساب باستخدام أموال تم فرض ضرائب عليها بالفعل. أنت لا تدفع أي ضرائب إضافية عندما تأخذ المال من الحساب في وقت لاحق في الحياة. Roth IRAs هي أكثر أنواع حسابات التقاعد الخلفية شيوعًا.
توفر حسابات التقاعد الخلفية للمتقاعدين نوعًا من الإعفاء من مكاسب رأس المال. عندما تقوم بإزالة الأموال من 401 (ك) ، يجب عليك دفع ضرائب على أرباح رأس المال على الفرق بين ما أودعته وما تسحبه. (من الناحية المثالية ، يجب أن يزداد الحساب بشكل كبير بمرور الوقت.) ليس هذا هو الحال مع Roth IRA أو حسابات التقاعد الأخرى المماثلة. عندما تقوم بسحب الأموال من هذه الحسابات ، لا يتعين عليك دفع ضرائب أرباح رأس المال على الأرباح الناتجة. لقد دفعت بالفعل ضرائبك. في حين أن هذا ليس إعفاءً كبيرًا ، إلا أنه ينطبق على الأشخاص الذين يمكنهم إجراء عمليات سحب مؤهلة من مدخرات التقاعد.
ما هو إعفاء كبار السن من مكاسب رأس المال لمرة واحدة؟
الإعفاء من مكاسب رأس المال لمرة واحدة لكبار السن ، والمعروف أيضًا باسم إعفاء بيع المنازل لمن هم فوق 55 عامًا ، هو إعفاء ضريبي متاح لأصحاب المنازل الذين تبلغ أعمارهم 55 عامًا أو أكثر. بموجب هذا الإعفاء ، يمكن لصاحب المنزل استبعاد ما يصل إلى 250,000 ألف دولار من أرباح رأس المال المكتسبة من بيع منزله من دخله الخاضع للضريبة. يتوفر هذا الإعفاء مرة واحدة في العمر ، لذلك من المهم مراعاة جميع العوامل عند تقرير ما إذا كنت ستستفيد من هذا الإعفاء أم لا.
التأهل للإعفاء فوق 55
للتأهل لإعفاء بيع المنزل فوق 55 عامًا ، يجب على صاحب المنزل تلبية متطلبات معينة. يجب أن يكون عمر صاحب المنزل 55 عامًا على الأقل وقت البيع ، ويجب أن يكون المنزل هو محل إقامته الأساسي لمدة عامين على الأقل من السنوات الخمس السابقة للبيع ، ويجب ألا يكون مالك المنزل قد استفاد من الإعفاء في الماضي ، ويجب ألا يتجاوز إجمالي أرباح رأس المال من البيع 500,000 دولار.
مثال على إعفاء مالك المنزل
على سبيل المثال ، لنفترض أن شخصًا ما اشترى منزلًا في عام 2000 وأقام هناك حتى عام 2001. تم تأجير العقار لاحقًا لمدة عامين من قبل المالك. بعد مغادرة المستأجر ، اختار المالك العودة وبقي هناك حتى عام 2005. ثم باع المالك العقار. في هذه الحالة ، قد يظل المالك مؤهلاً للحصول على الإعفاء لأنه تم استخدام المنزل كمسكن رئيسي لمدة عامين على الأقل من السنوات الخمس السابقة للبيع.
هل من الممكن تقديم إعفاء من بيع المنزل لأكثر من 55 عامًا؟
قبل تمرير قانون إعفاء دافعي الضرائب لعام 1997 ، تم إعفاء أصحاب المنازل المؤهلين الذين تبلغ أعمارهم 55 عامًا أو أكثر من دفع ضرائب أرباح رأس المال على بيع منازلهم الأولية. عندما تم تمرير القانون ، تم إلغاء شرط السن لإعفاء بيع المنزل.
هل يحصل كبار السن على إعفاءات ضريبية عند بيع منازلهم؟
يمكن لكبار السن ، مثل أي شخص آخر ، الحصول على إعفاء ضريبي على مبلغ المال الذي يكسبونه من بيع منازلهم إذا استوفوا معايير معينة ، مثل امتلاك منازلهم والعيش فيها لمدة عامين قبل البيع.
كيف يمكن لكبار السن تجنب مكاسب رأس المال؟
إحدى الطرق التي يمكن لكبار السن من خلالها تجنب المكاسب الرأسمالية هي الاستفادة من إعفاء بيع المنازل لمن هم فوق 55 عامًا. يسمح هذا الإعفاء لصاحب المنزل باستبعاد ما يصل إلى 250,000 دولار من مكاسب رأس المال المكتسبة من بيع منزلهم من دخلهم الخاضع للضريبة. يمكن أن يكون هذا بمثابة إعفاء ضريبي كبير ويمكن استخدامه لصالحك عند اتخاذ قرار بشأن الاستفادة من هذا الإعفاء أم لا.
بالإضافة إلى الاستفادة من إعفاء بيع المنازل لمن هم فوق 55 عامًا ، هناك طرق أخرى يمكن لكبار السن من خلالها تجنب مكاسب رأس المال. تتضمن بعض هذه الإجراءات التأكد من أن المنزل هو مكان إقامتك الأساسي لمدة عامين على الأقل من السنوات الخمس السابقة للبيع ، أو الاستثمار في 1031 للصرافة ، أو التبرع بجزء من عائدات البيع للجمعيات الخيرية.
كيف تحسب مكاسب رأس المال من بيع الممتلكات؟
من أجل حساب المكاسب الرأسمالية من بيع العقارات ، ستحتاج إلى طرح المبلغ الذي دفعته مقابل العقار من المبلغ الذي بعته به. يُعرف هذا الاختلاف باسم مكاسب رأس المال. على سبيل المثال ، إذا اشتريت منزلًا بمبلغ 200,000 دولار أمريكي وقمت ببيعه بمبلغ 250,000 دولار ، فسيكون ربح رأس المال الخاص بك 50,000 دولار.
بالإضافة إلى احتساب مكاسب رأس المال ، ستحتاج أيضًا إلى خصم أي نفقات مرتبطة ببيع العقار. قد تشمل هذه النفقات العمولات العقارية والرسوم القانونية وأي تكاليف أخرى متعلقة بالبيع. بمجرد أن تقوم بحساب مكاسب رأس المال وخصم جميع المصروفات ، ستحصل على إجمالي مكاسب رأس المال.
كم عدد السنوات التي يجب أن تمتلكها حتى لا تدفع مكاسب رأس المال؟
من أجل تجنب دفع مكاسب رأس المال عند بيع منزلك ، يجب أن تكون قد امتلكت المنزل لمدة عامين على الأقل من السنوات الخمس السابقة للبيع. إذا كنت قد امتلكت المنزل لمدة تقل عن عامين ، فقد تخضع لضرائب أرباح رأس المال.
بالإضافة إلى شرط الملكية لمدة عامين ، يجب عليك أيضًا استيفاء مؤهلات الإعفاء من بيع المنزل لأكثر من 55 عامًا. يتضمن ذلك أن يكون عمرك 55 عامًا على الأقل وقت البيع ، ويجب أن يكون المنزل هو محل إقامتك الأساسي لمدة عامين على الأقل من السنوات الخمس السابقة للبيع ، ويجب ألا يتجاوز إجمالي أرباح رأس المال من البيع 500,000 دولار أمريكي.
ما هي الأنواع الرئيسية للممتلكات الرأسمالية المؤهلة المؤهلة للإعفاء مدى الحياة؟
الأنواع الرئيسية للعقارات الرأسمالية المؤهلة المؤهلة للإعفاء مدى الحياة هي العقارات السكنية وأنواع معينة من الاستثمارات. بموجب الإعفاء ، تشمل العقارات السكنية منازل الأسرة الواحدة والدوبلكس والثلاثي والأربع طوابق والوحدات السكنية. بالإضافة إلى ذلك ، فإن بعض الاستثمارات مثل الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة والصناديق المتداولة في البورصة مؤهلة أيضًا للإعفاء مدى الحياة.
هل تدفع مكاسب رأس المال بعد سن 65 أو 55؟
بشكل عام ، لا يتعين عليك دفع مكاسب رأسمالية بعد سن 65 أو 55. هذا لأن إعفاء بيع المنزل فوق 55 عامًا يسمح لأصحاب المنازل باستبعاد ما يصل إلى 250,000 ألف دولار من مكاسب رأس المال المكتسبة من بيع منازلهم من دخلهم الخاضع للضريبة. يتوفر هذا الإعفاء مرة واحدة في العمر ، لذلك من المهم مراعاة جميع العوامل عند تقرير ما إذا كنت ستستفيد من هذا الإعفاء أم لا.
ما هو إعفاء أرباح رأس المال لعام 2023؟
إعفاء المكاسب الرأسمالية لعام 2023 هو نفسه كما كان في السنوات السابقة. يمكن لأصحاب المنازل الذين يبلغون من العمر 55 عامًا أو أكثر استبعاد ما يصل إلى 250,000 دولار من مكاسب رأس المال المكتسبة من بيع منازلهم من دخلهم الخاضع للضريبة. يتوفر هذا الإعفاء مرة واحدة في العمر ، لذلك من المهم مراعاة جميع العوامل عند تقرير ما إذا كنت ستستفيد من هذا الإعفاء أم لا.
وفي الختام
يمكن أن يوفر إعفاء بيع المنازل لمن هم فوق 55 عامًا إعفاء ضريبيًا كبيرًا لكبار السن الذين يتطلعون إلى بيع منازلهم. يسمح هذا الإعفاء لصاحب المنزل باستبعاد ما يصل إلى 250,000 دولار من مكاسب رأس المال المكتسبة من بيع منزلهم من دخلهم الخاضع للضريبة.
للتأهل لإعفاء بيع المنزل فوق 55 عامًا ، يجب على صاحب المنزل تلبية متطلبات معينة ، بما في ذلك أن يكون عمره 55 عامًا على الأقل وقت البيع ، ويجب أن يكون المنزل هو محل إقامته الأساسي لمدة عامين على الأقل من السنوات الخمس السابقة البيع ، يجب ألا يكون صاحب المنزل قد استفاد من الإعفاء في الماضي ، ويجب ألا يتجاوز إجمالي أرباح رأس المال من البيع 500,000 دولار. بالإضافة إلى الاستفادة من هذا الإعفاء ، هناك طرق أخرى يمكن لكبار السن من خلالها تجنب مكاسب رأس المال ، مثل الاستثمار في بورصة 1031 أو التبرع بجزء من عائدات البيع للجمعيات الخيرية.
إذا كنت تملك منزلًا يزيد عمره عن 55 عامًا وتفكر في بيع منزلك ، فاستغرق بضع لحظات لمعرفة المزيد عن إعفاء كبار السن من مكاسب رأس المال لمرة واحدة. يمكن أن يوفر هذا الإعفاء تخفيضًا ضريبيًا كبيرًا ويمكن استخدامه لصالحك عند اتخاذ قرار بشأن الاستفادة من هذا الإعفاء أم لا. من خلال المعرفة والتخطيط الصحيحين ، يمكنك استخدام إعفاء بيع المنزل لأكثر من 55 عامًا لصالحك والاحتفاظ بمزيد من الأموال في جيبك عند بيع منزلك.
مقالات ذات صلة
- أفضل تأمين على السيارات لكبار السن: مقارنات 2023
- الإعفاءات الضريبية: شرح الإعفاء الضريبي!
- التأمين على الحياة لكبار السن: ما هو تأمين الحياة الميسور التكلفة لكبار السن في عام 2023؟
- الدول ذات الضرائب الأقل على الممتلكات: لماذا تسمح الدول بضرائب منخفضة على الممتلكات
- الدول التي ليس لديها ضريبة على الممتلكات: هل هناك أي دول بدون ضريبة على الممتلكات في عام 2023؟
مراجع حسابات
