تدفع الشركات والموظفون الضرائب إلى الحكومات الفيدرالية وحكومات الولايات والبلديات. يتم استخدام نماذج W-4 مقابل W-2 بشكل شائع فيما يتعلق بالتوظيف ولها وظائف محددة. للتأكد من أن صاحب العمل الخاص بك يحتجز المبلغ المناسب من ضريبة الدخل من راتبك ، فمن الأهمية بمكان أن يكون لديك فهم قوي لنماذج W-4 مقابل W-2. أوضحت هذه المقالة الاختلافات بين نماذج W-4 و W-2 ، لذلك لن ترتكب أي خطأ عند البحث عن أي منها. أضفنا أيضًا الفرق بين W-4 و W-2 و 1099. استمتع بالرحلة!
ما هو W-4؟
شهادة W-4 ، أو شهادة بدل الاستقطاع عن الموظف ، هي نموذج يملأه الموظفون عند قبول التوظيف. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فلن تحتاج إلى ملء نموذج W-4. W-4 هو مستند يزود شركتك بالمعلومات الأساسية عنك كموظف جديد. إنه نموذج يخبر شركتك بمقدار الضريبة التي يجب اقتطاعها من راتبك.
يجب تقديم نموذج W-4 إلى صاحب العمل قبل أول يوم عمل لك. سيتم طلب حالتك الاجتماعية وعدد المعالين وعدد عمليات الاستقطاع المسموح بها. تشكل هذه العوامل أساس جداول ضريبة الدخل الفيدرالية. ستختلف أيضًا ضرائب الولاية ، إن وجدت ، وفقًا لإجاباتك على هذه الأسئلة الثلاثة. لا داعي للقلق بشأن دفع ضريبة دخل الولاية إذا جعلت منزلك في ألاسكا أو فلوريدا أو نيفادا أو نيو هامبشاير أو داكوتا الجنوبية أو تينيسي أو تكساس أو واشنطن أو وايومنغ. ليس لدى W-4 مكان لمناقشة خصومات Medicare أو الضمان الاجتماعي.
يُبلغ W-4 صاحب العمل بالمعلومات التالية:
- ما إذا كان سيتم استخدام معدل العزوبية الأعلى أو معدل الزواج الأقل للاقتطاع الضريبي
- كم عدد البدلات المعفاة من الضرائب التي يحق للعامل الحصول عليها
- بغض النظر عما إذا كان العامل يطلب زيادة في مبلغ الاستقطاع أو يقول إنه معفى من الحجز
نماذج W-4
في الولايات المتحدة ، يتم تقليل العبء الضريبي ليس فقط عن طريق الزواج ولكن أيضًا من خلال وجود المعالين مثل الأطفال. يمكنك تقليل مقدار الضرائب التي يتعين عليك دفعها من خلال المطالبة بخصم مقتطع في ظل الشروط التالية:
- يتلقى كل طفل مؤهل تحت سن 17 عامًا راتبًا واحدًا ، ويتلقى كل معال إضافي (مثل الوالد المسن) بدلًا إضافيًا.
- فوائد الرهن العقاري ، والتبرعات للجمعيات الخيرية ، والضرائب الحكومية والمحلية التي تصل إلى 10,000 دولار ، والنفقات الطبية التي تزيد عن 7.5٪ من الراتب ، وفوائد قروض الطلاب ، ومساهمات الجيش الجمهوري الإيرلندي المؤهلة جميعها تحسب كخصم واحد.
قد تتطلب التغييرات في وضعك الشخصي أو المالي إعادة حساب دورية لحدود الاستقطاع الضريبي. يمكن ملء نموذج W-4 جديد في أي وقت وتقديمه إلى صاحب العمل. زيادة مخصصات الاستقطاع ضروري إذا:
- أنت وشريكك موظفان.
- تتلقى أموالًا من مصادر إلى جانب صاحب العمل لا تحتاج إلى الإبلاغ عنها أو فرض ضرائب عليها. ومن الأمثلة على ذلك مزايا التقاعد والفوائد الكبيرة ومدفوعات الأرباح.
قد ترغب في تقليل الاستقطاع الضريبي إذا:
- أنت تدفع الضرائب على أساس تقديري.
- قد تتوفر لك اعتمادات ضريبية مختلفة ، بما في ذلك تلك الخاصة بالأطفال.
سواء كنت تفصل الخصومات الخاصة بك بدلاً من المطالبة بالخصم القياسي ، أو إذا كانت فائدة قرض الطالب ومساهمات IRA تتجاوز مبلغ الخصم القياسي ، فقد تتمكن من تقليل الدخل الخاضع للضريبة.
نصائح لملء استمارات W-4
فيما يلي بعض الإرشادات التي يجب اتباعها أثناء إكمال W-4 لصاحب عمل جديد:
# 1. يجب حساب الاقتطاع الضريبي بدقة
يمكن أن تتغير قواعد استقطاع الضرائب اعتمادًا على ما تتطلبه مصلحة الضرائب في أي وقت. للتأكد من أن صاحب العمل الخاص بك يحتجز المبلغ الصحيح للضرائب من كل شيك أجر ، من المهم إجراء مناقشة شاملة حول متطلبات التقديم والقواعد الضريبية المعمول بها في بداية أي ترتيب عمل. قد يؤدي الاقتطاع الزائد جدًا أو القليل جدًا إلى استرداد ضريبي أو فاتورة ضريبية ، على التوالي ، في نهاية العام. لتحديد المبلغ المناسب للاقتطاع الضريبي ، قد ترغب في استشارة حاسبة IRS عبر الإنترنت.
# 2. تحقق من حساباتك
يتم تقليل الحاجة إلى تقديم نموذج W-4 مصحح أو إجراء تعديلات على الاقتطاعات الضريبية الخاصة بك إذا قمت بملء النموذج بعناية في المرة الأولى. عند بدء عمل جديد ، فإن قضاء بعض الوقت في التحقق مرة أخرى من نموذج W-4 الخاص بك بحثًا عن الأخطاء يمكن أن يؤدي إلى أرباح على الطريق. يمكنك أيضًا تجنب أي مفاجآت خرق للميزانية ناتجة عن التزامات ضريبية غير متوقعة.
# 3. ضع في اعتبارك موسم الضرائب
اعتمادًا على وضعك المالي ، قد تأمل في الحصول على إقرار ضريبي. إذا كان الأمر كذلك ، فيمكنك الترتيب لسحب المزيد من الأموال من راتبك في كل فترة دفع لتتجه نحو الضرائب. عند ملء نموذج W-4 الخاص بك لوظيفة جديدة ، يمكنك تضمين هذه البيانات. قبل إكمال W-4 الخاص بك ، قد ترغب في استكشاف تفاصيل وضعك مع مستشار ضريبي.
ما هو W-2؟
سيرسل صاحب العمل نموذج W-2 (بيان الأجور والضرائب) إلى دائرة الإيرادات الداخلية نيابةً عنك. يجب على أي شركة تدفع لعمالها 600 دولار أو أكثر في سنة معينة أن تصدر W-2 لكل من هؤلاء العمال. يتم إرسال نموذج W-2 إلى الموظف من نسختين. يمكن إرسالها عبر البريد الإلكتروني أو البريد العادي. يجب تقديمه بحلول 31 كانون الثاني (يناير) من العام التالي للسنة الضريبية التي يتم تقديمه من أجلها.
لأغراض ضريبية ، يتم استخدام نموذج W-2 للإبلاغ عن الراتب والنصائح وأشكال التعويض الأخرى إلى دائرة الإيرادات الداخلية. يتم أيضًا الإبلاغ عن مدفوعات Medicare والضمان الاجتماعي الخاصة بك إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
أهم أجزاء W-2 هي:
- البيانات المتعلقة بالشركة التي توظفك
- الدخل من الأجور والإكراميات ومصادر أخرى
- الأموال المقتطعة من رواتب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية
- ضريبة الدخل الفيدرالية المدفوعة
- ضريبة الدخل المدفوعة للدولة
- يتم خصم ضريبة الدخل على المستوى المحلي
- المدفوعات المدفوعة لخطة التقاعد
يتم دمج هذه الأرقام في إقرارك الضريبي عندما تقوم أنت أو محاسبك بإكمال عملية التسجيل.
نصائح لفهم نماذج W-2
إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في فهم نموذج W-2 ، فإليك بعض المؤشرات:
# 1. ألق نظرة على البيانات التي تم تقديمها
نظرًا لأن معظم الشركات تتعقب سجلاتها بجدية على مدار العام ، فإن المعلومات الواردة في نماذج W-2 عادة ما تكون موثوقة. إذا تلقيت W-2 بمشكلة بسيطة ، مثل خطأ إملائي ، يمكن لصاحب العمل إصلاحها بسهولة ، سيؤدي القيام بذلك قريبًا إلى تسريع العملية الضريبية. إذا لاحظت وجود تباين بين كعب راتبك وإجمالي W-2 ، فيجب عليك إما الاستفسار عن المزيد مع صاحب العمل أو الاتصال بمصلحة الضرائب الأمريكية. حتى إذا كان العنوان الموجود على W-2 قديمًا أو خاطئًا ، فلا يزال بإمكانك استخدامه لتقديم ضرائبك.
# 2. احتفظ بسجل لها
يمكن أن تحتوي حزمة W-2 التي تتلقاها على نسخ متعددة من نفس النموذج. يمكن الاحتفاظ بنسخة واحدة من W-2 في سجلاتك إذا كنت تستخدم شركة إعداد ضرائب خارجية. حافظ على أمان معلوماتك الحساسة عن طريق تخزين أوراقك الإلكترونية في خزنة مقفلة أو على محرك أقراص ثابت مشفر.
# 3. ضع في اعتبارك الاستقطاعات الخاصة بك
قد يختلف التزامك الضريبي الفعلي للسنة عن التقدير الذي أجريته عند إكمال نموذج W-4 الخاص بك. تأكد من صحة الاقتطاع الضريبي عن طريق التحقق من كعب راتبك بشكل دوري على مدار العام. إذا كان الأمر مختلفًا ، فيمكنك الاستفادة من الفرق لصالحك عند تقديم ضرائبك في المستقبل.
الاختلافات بين W-2 و W-4
توقيت وهوية حشو النموذج هو التمييز الأساسي بين W-2 مقابل W-4. عند بدء وظيفة جديدة أو في أي وقت آخر أثناء العمل ، يجب على الموظف الذي يريد تعديل حالة التقديم الخاصة به أو حجب البدلات ملء نموذج W-4. يتلقى كل عامل W-2 من صاحب العمل في نهاية العام كبيان بدخله واستقطاع الضرائب عن تلك السنة.
W-2 هو مستند إبلاغ في نهاية العام يشرح بالتفصيل أجور الموظف ، والإكراميات ، وأشكال التعويض الأخرى ، والاستقطاعات الضريبية ، ومقدار ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية المدفوعة ومساهمات التقاعد ، بينما يوضح W-4 معلومات تعريف الموظف ، والحالة الاجتماعية ، والمعالين ، والبدلات المقتطعة. يتم تقديم W-2 الأصلي إلى SSA ، ويتلقى الموظف نسخة. لا يتم تزويد سلطة الضرائب مع W-4.
W-4 مقابل W-2 أشكال
لأسباب تتعلق بضريبة الدخل الفيدرالية ، يتم استخدام نماذج W-4 مقابل W-2 للإبلاغ عن دخل الفرد والتفاصيل الشخصية. تعد نماذج W-4 مقابل W-2 جزءًا لا يتجزأ من محاسبة الأعمال والموارد البشرية (HR) وأنظمة الرواتب. أبرز الفروق بين نماذج W-4 و W-2 هي:
# 1. من يملأها
يتم إكمال نموذج W-4 من قبل الموظفين ، بينما يتم إكمال نموذج W-2 بواسطة أصحاب العمل. عندما تبدأ وظيفة جديدة ، ستقوم بملء نموذج W-4 حتى يعرف صاحب العمل مقدار الأموال التي يجب اقتطاعها من راتبك بناءً على حالتك الاجتماعية وعدد المعالين والمعلومات الشخصية الأخرى. غالبًا ما تحتفظ الشركات باستمارات W-4 ولا يتم تقديمها إلى أي سلطة ضريبية حكومية.
# 2. متى يتم استكمال النموذج
سنويًا ، يقوم أصحاب العمل بإكمال نماذج W-2 وتوزيعها على العمال لأن البيانات الواردة فيها تؤثر على كيفية إبلاغ هؤلاء الأفراد عن أرباحهم في الإقرارات الضريبية الخاصة بهم. تتطلب التغييرات في حالة الاستقطاع الضريبي نموذج W-4 جديدًا. يجب على أصحاب العمل ملء نماذج W-2 وإرسالها إلى SSA وأي دولة أو حكومات محلية معمول بها بحلول تواريخ الاستحقاق المحددة. عندما تكون هناك تعديلات على تاريخ الإيداع الضريبي الفيدرالي ، غالبًا ما تعلنها مصلحة الضرائب الأمريكية.
# 3. الغرض من النموذج
W-2 للموظف هو سجل للضرائب المقتطعة من رواتبه على مدار العام وفقًا لتعليماتهم في نموذج W-4. مطلوب W-4s كاملة ودقيقة لمعالجة كشوف المرتبات وإعداد التقارير الضريبية بكفاءة. لا يلزم أن يكون تقديم الضرائب على المستويات الفيدرالية والولائية وحتى المحلية معقدًا إذا تم إكمال كلا النموذجين بشكل صحيح.
نصائح لإعداد نماذج W-4 مقابل W-2 لكشوف المرتبات
إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في ملء استمارات W-4 مقابل W-2 لكشوف المرتبات ، ففكر في ما يلي:
# 1. يرجى تقديم التفاصيل المطلوبة
يجب على أصحاب العمل تزويد العمال بالمستندات الضريبية اللازمة ، مثل W-4 مقابل W-2 ، ويجب أن يقدموا أرباحًا صحيحة للموظفين عن العام. يقع على عاتق الموظفين التزام قانوني بتقديم معلومات دقيقة عن نماذج W-4 مقابل W-2 إلى الحكومات الفيدرالية وحكومات الولايات كل عام. تذكر أنه بصفتك متخصصًا في الموارد البشرية أو محاسبًا ، يمكنك فقط تقديم المعرفة حول القواعد واللوائح الضريبية ، ولكن يمكن للموظفين فقط ملء نموذج W-4 الخاص بهم.
# 2. التدقيق اللغوي بدقة
تأكد من صحة بيانات W-4 التي تم إدخالها في نظام كشوف المرتبات عن طريق التحقق المزدوج من جميع إدخالاتك. يمكن أن يساعد الاهتمام الشديد بالتفاصيل أثناء صياغة W-2s في تقليل الحاجة إلى التنقيحات في المستقبل. من الجيد التحقق من بياناتك بعد إدخالها في نظام كشوف المرتبات.
# 3. استفد من التكنولوجيا بشكل جيد
قد تتمكن من تقليل الوقت الذي تقضيه في النماذج الضريبية وكشوف المرتبات باستخدام التقنيات الرقمية. قبل الالتزام ببرنامج معين أو برنامج معين للتعامل مع كشوف المرتبات والضرائب ، تأكد من قيامك بواجبك المنزلي. قبل البدء في إجراء إدخال البيانات ، تأكد من أن الأدوات الرقمية المختارة تتوافق مع جميع قواعد الضرائب والخصوصية المعمول بها.
هل الشخص الذي يعمل لحسابه يملأ W-4 مقابل W-2؟
دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) لديها متطلبات متنوعة لمواقف العمل المختلفة. عامل W2 هو عامل نموذجي ، يتم تجنيده من قبل شركة نموذجية لمنصب نموذجي. يتم التعاقد مع عامل 1099 على أساس تعاقدي ، مما يجعلها متميزة عن الموظفين الدائمين. يقدم موظفو W2 و 1099 موظفًا ضرائبهم بشكل مختلف لعدة أسباب. سيتم استخدام نموذج ضريبي W9 بدلاً من ذلك إذا كنت متعاقدًا مستقلاً. سيحل هذا المستند محل W4 الذي يملؤه الموظفون عادةً لأصحاب عملهم. ثم يحدد نموذج W9 كيفية التعامل مع الضرائب المتعلقة بالدفع المتفق عليه.
يصف طلب رقم تعريف دافع الضرائب والشهادة نموذج W9 باسم آخر. يمكن لأصحاب العمل استخدام هذا النموذج لمعرفة كيفية دفع الضرائب للمقاولين المستقلين بدلاً من الموظفين العاديين.
W-4 ضد W-2 ضد 1099
هل تفكر في الاختلافات بين W-4 و W-2 و 1099؟ تحقق من بعض الاختلافات بين W-4 و W-2 و 1099 أدناه:
يجب الإبلاغ عن المدفوعات إلى مقاول مستقل أو شخص يعمل لحسابه الخاص في النموذج 1099 ، الذي يتم إصداره من قبل دائرة الإيرادات الداخلية. يُعامل المقاولون المستقلون الذين يتلقون 1099 نموذجًا من عملائهم على أنهم يعملون لحسابهم الخاص ويجب عليهم دفع جميع الضرائب السارية بشكل مستقل ، بما في ذلك ضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة العمل الحر. يجب عليهم التحقيق بشكل مستقل والتسجيل في المزايا المناسبة مثل التأمين الطبي وبرامج مدخرات التقاعد ، وتحمل التكاليف المرتبطة بذلك.
هل أحتاج إلى W-2 مقابل W-4 للضرائب؟
يرشد W-4 أصحاب العمل إلى مقدار الضريبة المقتطعة من راتب الموظف ، بينما يوضح W-2 الأرباح السنوية للموظف ومقدار الضريبة المحتجزة من قبل صاحب العمل. وهما أيضًا إقرارات ضريبية إلزامية لدى مصلحة الضرائب.
هل أحتاج إلى W-2 مقابل W-4 للضرائب؟
عند بدء وظيفة جديدة أو في أي وقت آخر أثناء العمل ، يجب على الموظف الذي يريد تعديل حالة التقديم الخاصة به أو حجب البدلات ملء نموذج W-4. يتلقى كل موظف W-2 من صاحب العمل في ختام السنة الضريبية ليكون بمثابة بيان الدخل والمقتطعات عن تلك السنة.
ما هو استخدام W-2؟
دخل صاحب العمل الخاص بك ، ومقدار الضرائب المأخوذة من راتبك ، وأي امتيازات تلقيتها ، وغيرها من المعلومات ذات الصلة للسنة ، سيتم تفصيلها جميعًا في نموذج ضريبة W-2 الخاص بك. يستخدم هذا النموذج لتقديم ضرائب الدخل الفيدرالية والولائية.
ما هو استخدام W4؟
للحصول على المبلغ المناسب من ضريبة الدخل الفيدرالية المقتطعة من راتبك وتحويله إلى مصلحة الضرائب ، يجب عليك ملء نموذج W-4 وإعطائه لصاحب العمل. إذا دفعت مبالغ زائدة خلال العام أو انتهى بك الأمر بسبب الكثير من المال في وقت الضرائب ، فإن ملء W-4 الخاص بك بشكل صحيح أمر بالغ الأهمية.
من يحتاج إلى نموذج W-2؟
يحق لكل موظف الحصول على نسخة من W-2 وبيان الأجور والضرائب (PDF) من صاحب العمل ، والذي يتعين على صاحب العمل إكماله ، وتقديمه إلكترونيًا أو عن طريق البريد إلى إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) ، ثم تقديمه إلى الموظف.
افكار اخيرة
تُستخدم نماذج ضريبة الرواتب W-4 مقابل W-2 للإبلاغ عن الأرباح إلى مصلحة الضرائب. الموظف مسؤول عن ملء نموذج W-4 ، بينما يكون صاحب العمل مسؤولاً عن إكمال وحفظ W-2. ومع ذلك ، لا تشمل هذه الاتفاقات المتعاقدين المستقلين. يعتمد W-2 الخاص بالموظف على المعلومات التي قدموها في W-4 خلال العام. يتم إرسالها إلى دائرة الإيرادات الداخلية ، ويحصل العامل على نسخة لاستخدامها في تقديم ضرائبهم الخاصة.
مقالات ذات صلة
- 1099 الموظف: كل ما تحتاج إلى معرفته
- تكاليف التأمين الصحي لصاحب العمل: أفضل ممارسات 2023
- ما هو W-2: المعنى ، كيفية الحصول عليه وتعبئته
- ما هي الأجور الإجمالية: التعريف والأمثلة وكيفية حسابها
- التسويق التقليدي: التعريف والأمثلة والاختلافات
مراجع حسابات
