تعد إدارة الأصول خطوة حاسمة ، رغم أنها صعبة في كثير من الأحيان ، لضمان رعاية أحبائك بعد وفاتك. خاصة للعائلات التي لديها أطفال صغار أو أحفاد. يمكن أن يكون الثقة الوصية حلاً ممتازًا. سيخبرك هذا المقال بالمزيد حول ما هو الوصية مقابل الثقة الحية ، مع مثال. استمر في القراءة لاكتساب معرفة إضافية حول الصناديق الوصية.
ما هو الوصية الثقة
الثقة الوصية في الخلق عند وفاة المانح ويسيطر عليها الوصية النهائية للمانح. من خلال إنشاء مثل هذا الائتمان ، يوافق الوصي والمستفيد على استخدام إجراء قانوني للحصول على الميراث. بالإضافة إلى ذلك ، فإن إشراف المحكمة يضمن أنها ستوزع الأصول بعد اتفاقية الائتمان.
ما هي الثقة الوصية وكيف تعمل؟
المانح هو شخص ، مثل الأب ، الذي يعد وصية لتوزيع ممتلكاته ؛ لزوجته وأولاده بعد وفاته. الصناديق الوصية هي إحدى طرق توزيع الممتلكات على المستفيدين. كما هو مذكور أعلاه ، يتم إنشاء هذه الصناديق من قبل المحكمة بعد وفاة المانح. الوصايا هو المصطلح القانوني لهذا الإجراء.
ومع ذلك ، إليك قائمة بأربعة أشخاص يجب أن تفكر فيهم ، لفهم كيفية عمل الوصية. دعونا ننظر إليهم واحدا تلو الآخر.
# 1. المانح / المتوفى
المانح أو الوصي هو مالك الأصول الذي يقرر تركها للناجين من المانح ؛ بعد وفاته. قد تشمل الأصول العقارات والثروات والأرباح المالية وعائدات التأمين على الحياة وغيرها من السلع.
# 2. المنفذ
هذه هي السلطة الممنوحة لمحكمة الوصايا العشر. لجلب إرادة المانح إلى المحكمة لإنشاء ائتمان وصي. عادة ، يعين المانح منفذًا في وصيته. عندما لا يكون اسم المانح مدرجًا في القائمة ، يجوز للناجين من المانح الاحتفاظ بخدمات محامٍ ؛ للتعامل مع عمليات الوصايا.
# 3. وصي وصي
هذا هو العمل بمثابة القائم بأعمال أو مدير الصندوق حتى يتولى المستفيد المسؤولية. قد يكون فردًا من عائلتك ، أو قريبًا مقربًا ، أو صديقًا ، أو من معارفك الذين تزيد أعمارهم عن 18 عامًا. في حين أن مثل هذا الشخص يتمتع بسلطات معينة ، فإن أفعاله تكون تحت سيطرة قانون الولاية.
# 4. المستفيد أو المنتفعون
قد يكون هذا الشخص أي شخص يختاره المانح ليكون المالك القانوني لأصوله ؛ عند وفاة المانح. قد يشمل المستفيدون الزوج أو الطفل الصغير أو الطفل البالغ أو أحد أفراد الأسرة المعاقين أو أي من المعالين الآخرين. من حين لآخر ، تعمل مؤسسة خيرية ائتمانية أو منظمة غير ربحية كمستفيد.
خصائص الثقة الوصية
- في حالة هذه الثقة ، يحتفظ المانح بملكية الأصول بينما هو أو هي على قيد الحياة. عندما يموت المانح ، من الأهمية بمكان تكوين أمانة وصية لتزويد المستفيدين بحقوق الميراث والملكية.
- يمكنك مشاركة تركة المانح حسب وصيته الأخيرة. ينشئ المانح وصية تحدد شروط الميراث. تعبر هذه الوثيقة القانونية عن القرار النهائي للمانح بشأن من سيرث ماذا. إذا كنت تعيش في ولاية أخرى غير لويزيانا أو كولورادو ، فيجب أن يكون لديك شاهدين.
- بعد وفاة المانح ، يقدم الوصية الوصية. تتحقق محكمة إثبات صحة الوصايا من مصداقية المستندات.
- ثم تأمر المحكمة بإنشاء صندوق الوصية ؛ ويصرح للمانح بنقل ملكية الملكية إلى الصندوق بدلاً من المانح. في هذه المرحلة ، يكون الوصي أيضًا موضع تقدير.
- بعد ذلك ، يتم تكليف الوصي بمسؤولية حماية وإدارة أصول الصندوق. عندما يحين الوقت المناسب ، يقوم الوصي بتحويل الأصول إلى المستفيد المحدد. هذا هو شرط الإرادة. تتغير الظروف حسب الوصية.
- ستوفر بعض الميراث في أو بعد وصول المستلم إلى سن 18 ؛ حقق الحد الأدنى من مستوى التعليم ، أو يلبي أي معايير أخرى. عندما ينقل الوصي الأصول إلى المستفيد ، ينتهي الثقة تلقائيًا.
- هذا النوع من الثقة هو تفضيل من قبل أولئك الذين يرغبون في شرط الميراث. تضمن الشروط أن الأصول يتم تقاسمها فقط مع المستفيدين القادرين جسديًا وعقليًا على التعامل معها. قد تنص وصايا معينة على أن يتلقى الوصي دخلًا منتظمًا.
الوصية الثقة
يتم إنشاء صندوق وصي باتباع التعليمات التي تتضمن إرادة الشخص وتحدد متى سيتلقى المستفيدون المحددون الأصول. على عكس الثقة الحية ، فإن الثقة الوصية سارية عند وفاة المتوفى. هذه الصناديق مفيدة بشكل عام لآباء الأطفال الصغار ؛ مع صرف الأصول بعد بلوغ الأطفال سنًا معينًا أو تخرجهم أو زواجهم.
أنواع الصناديق الوصية
قبل مناقشة الفوائد العديدة لصندوق الوصية ، قد يكون من المفيد أولاً فهم الأنواع المختلفة. هناك نوعان من الأشكال الأساسية للتعرف عليها:
- الصناديق المتنوعة / المنفصلة
- ثقة الأسرة
# 1. ثقة وصية منفصلة للأطفال
عند إنشاء صندوق وصية ، يشير مصطلح "صناديق استئمانية مختلفة" إلى عملية تكوين صندوق ائتماني متميز ؛ لكل مستفيد. في كثير من الأحيان ، يستلزم ذلك إعداد صناديق استئمانية منفصلة لكل طفل يوزع أصوله بالتساوي. ثم يتم بعد ذلك صيانة هذه الصناديق بشكل منفصل وصرفها ، بدلاً من دفعها دفعة واحدة.
# 2. الوصية العائلية
النوع الآخر من Trustamentary Trust يُشار إليه باسم "وعاء" Trust ، مما يعني أن جميع أصول الفرد تدار بشكل جماعي. يمكن للوالدين تقسيم الأصول وفقًا لاحتياجات أطفالهم من خلال Family Testamentary Trusts. غالبًا ما تكون هذه الصناديق مفيدة للآباء الذين يجب عليهم أو يرغبون في ترك مبلغ أكبر من المال ؛ لطفل واحد. على سبيل المثال ، إذا كان الطفل من ذوي الاحتياجات الخاصة مساعدة مالية إضافية.
فرض الضرائب على الصناديق الوصية
إذا تم تسليم الممتلكات مباشرة إلى المستفيد ، وهو أيضًا دافع الضرائب ، فإن الدخل الموروث يصبح خاضعًا للضريبة. ومع ذلك ، يمكن للمؤمن حماية المستفيد من هذه الضرائب من خلال إنشاء ائتمان وصي.
على الرغم من أن الحكومة تفرض ضرائب معينة على الصندوق ، إلا أنها يمكن أن تخفف العبء إلى حد كبير بالتخطيط المناسب. يستفيد الأفراد من نظام معدل الضريبة الهامشية المتدرج. يمكن للأفراد الذين يستفيدون من معدل ضريبي منخفض جمع دخل الثقة باسمهم ؛ للاستفادة من معدل الضريبة المنخفض. وبالمثل ، يمكن للأشخاص الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا أو ليس لديهم دخل خاضع للضريبة تحقيق نفس الشيء.
بالإضافة إلى ذلك ، يتم فرض ضريبة على المستفيد على مكاسب رأس المال على العقارات أو الأصول الرأسمالية الأخرى الموروثة من المؤتمن. ومع ذلك ، فإن الثقة تساعد في التخفيف من هذه المسؤولية من خلال تطبيق حماية قانون الضرائب. يرجى أن تضع في اعتبارك أن لكل ولاية مجموعتها الخاصة من لوائح ضرائب الثقة. نتيجة لذلك ، فإن الدخل معفى من الضرائب. ما هو خاضع للضريبة في ولاية ما قد يصبح خاضعًا للضريبة في دولة أخرى.
يمكنك أيضًا قراءة ما هو محاسبة الثقة
مزايا الصناديق الوصية
قد تفكر ، "ما هي فوائد إنشاء صندوق وصي؟" الجواب هو أن Trustamentary Trusts يمكن أن تكون نهجًا ممتازًا لتكملة التخطيط العقاري الخاص بك ، وللتأكد من أنها تشارك الأصول الخاصة بك وفقًا لتفضيلاتك. ضع في اعتبارك الفوائد التالية لصناديق الوصية:
1. حماية الأصول: يُعتقد أن المنفعة الأساسية هي الحماية القانونية الممنوحة لأصول الفرد بعد الوفاة. يمكن أن تحمي هذه الصناديق الأصول من الإجراءات القانونية المحتملة أو القرارات المالية السيئة التي يتخذها المستفيدون.
2. فوائد ضريبة الدخل: لا تجبر الصناديق الوصية المستفيدين على دفع ضرائب على دخل الأمانة. ومع ذلك ، يخضع الدخل غير الموزع لضرائب الدخل.
3. لا قيود على المستفيدين: عند تأسيس صناديق وصية ، لا يوجد حد لعدد المستفيدين المقبولين. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن تخصيص هذه الحسابات من خلال استخدام الصناديق الاستئمانية المختلفة.
4. ترك معاشات التقاعد غير متأثرة: بموجب قوانين المعاشات التقاعدية الحالية ، لا يتأثر المبلغ المحدد بوجود أو عدم وجود صندوق ائتماني. هذا يعني أنه حتى لو حصل طفلك على أصول من ممتلكاتك ؛ سيستمرون في الحصول على نفس المعاش التقاعدي.
5. تجنب الضرائب الإضافية: بشكل عام ، لا يتم فرض ضرائب إضافية عند نقل الأصول من منفذ إلى وصي. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن تساعدك الصناديق الاستئمانية في تجنب دفع الضرائب على عائدات مدفوعات التأمين على الحياة.
مساوئ الصناديق الوصية
في حين أن لديها بعض المزايا ، إلا أن لها أيضًا بعض العيوب. ها هي العيوب.
- لا يحق للمستلم على الفور ملكية أصول الصندوق. في الواقع ، يجب أن يمر المستلمون عبر الوصايا والعمل مع محام لتأسيس الثقة.
- الثقة غير قابلة للنقض ، ولها العديد من المشاكل.
- بمرور الوقت ، قد تصبح الشروط المحددة في الوصية غير مناسبة. تصبح التوضيحات غير قابلة للتحقيق في غياب المؤتمن.
- من حين لآخر ، يستقيل الوصي بسبب مشاعر غامرة. يجوز للمحكمة أن تتدخل وتعين وصيًا جديدًا ، ولكن هذا من شأنه أن يتعارض مع رغبات أمين الثقة النهائية.
- إنه حكم صعب تم إنشاؤه وإدارته بواسطة قوانين الولاية لضمان تنفيذ إرادة المؤتمن بشكل صحيح. تستغرق فترة الاختبار وقتًا طويلاً ، وفي بعض الحالات ، تكون عملية مكلفة.
دعونا نلقي نظرة على مثال الثقة الوصية.
مثال على الثقة الوصية
لفهم المزيد عن الثقة الوصية ، إليك مثال يمنحك المعرفة الكاملة بما تبحث عنه.
مثال 1 على ثقة وصية: ستيف وكيت أبوان لطفل واحد ، أودري. ترك كلا الوالدين كل شيء لبعضهما البعض في إرادتهما. بالإضافة إلى ذلك ، قاموا بتعيين أودري كنسخة احتياطية في حالة وفاة كلاهما في نفس الوقت. ومع ذلك ، نظرًا لأن كيت قاصر ، يجب عليهم تحديد من سيتولى إدارة ممتلكاتها حتى بلوغها سن الرشد القانوني.
قرروا تأسيس ثقة الطفل في إرادتهم ، وتسمية شقيق كيت كوصي ونص على أنه لا يُسمح لأودري بلمس الثقة حتى تبلغ سن الثامنة عشرة. الآن ، إذا مات كلا الوالدين في وقت واحد ، فسيتم نقل ممتلكاتهما إلى أمانة الطفل وإدارتها لصالح Audrey من قبل شقيق Kate حتى تصل أودري إلى سن 18 عامًا ، وعند هذه النقطة يمكنها المطالبة بها لنفسها.
مثال 2 لصندوق وصية: السيدة "بيمبو" أم عزباء لديها طفل اسمه Zitel. هي صاحبة منزل وسيارة ومصنع ووديعة ثابتة. أنشأت وصية لحماية مستقبل طفلها. تولى السيد بن ، والد السيدة بيمبو ، دور الوصي الوصي.
في وصيتها ، أمرت باستخدام الدخل من الودائع الثابتة والمصنع لدفع نفقات تعليم ومعيشة طفلها. بالإضافة إلى ذلك ، ذكرت أنه سيتم نقل الإرث إلى Zitel عند بلوغها سن 18 عامًا. ماتت السيدة Bimbo في حادث بعد عام.
اعتنى السيد بن بالأموال لمدة خمس سنوات. كما استخدم دخل الأصول لدفع نفقات الدراسة والمعيشة في Zitel. قام السيد بن بتمرير الأصول إلى Zitel في عيد ميلادها الثامن عشر ، كما هو محدد في الوصية.
أعتقد أنه مع المثال أعلاه للثقة الوصية ، كنت قادرًا على الحصول على فهم أفضل لما يدور حوله. التالي للقراءة الوصية مقابل الثقة الحية.
الوصية الثقة مقابل الثقة الحية
بوجود فهم عام لماهية الثقة الوصية ، سننظر في الوصية مقابل الثقة الحية.
للبدء ، ما هي الثقة؟ الثقة هي نوع من التخطيط العقاري الذي يعمل جنبًا إلى جنب مع الإرادة. إنه ترتيب ائتماني ، مما يعني أنه يخول الفرد أو الكيان المعين للتصرف نيابة عن شخص آخر. بعد نقل الأصول إلى الصندوق الاستئماني ، فإنها تصبح ملكًا للائتمان ويديرها الصندوق الاستئماني.
ما هو الثقة المعيشة؟
خلال حياتك ، من المستحسن إنشاء صندوق المعيشة. يمكّنك ، بصفتك المانح ، من الوصول إلى الأصول الموجودة في الصندوق الاستئماني بعد نقل إلى Trust. يحتوي على فقرات تملي كيف تريد أن يدير المستفيد / المنفذ الخاص بك الأصول الخاصة بك بعد وفاتك. الميزة الأساسية للائتمان الحي هي أنه يتجنب عملية الوصية. بالإضافة إلى ذلك ، قد تكون مؤهلاً للحصول على تخفيض في الضرائب العقارية الخاصة بك.
يمكنك أيضًا قراءة الثقة القابلة للإلغاء
ما هو الوصية الثقة؟
A الوصية الثقة هي وثيقة قانونية التي تؤسس الثقة. على سبيل المثال ، إذا كان لديك أطفال صغار أو أحفاد ، فإن الثقة الوصية تعد خيارًا ممتازًا للنظر فيه. إن إنشاء هذا النوع من الثقة يكون في حدود إرادتك ومن يقوم بتشغيله. على عكس الثقة الحية ، فإن الثقة الوصية لا تسري إلا عند وفاتك. عادة ، تحدد هذه الصناديق متى تسلم الأصول للأطفال ، مثل عندما يبلغون سن الرشد القانوني ، أو يتخرجون من الكلية ، أو يتزوجون. بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك اختيار جدول توزيع للأصول. ما هو الوصية مقابل الثقة الحية
الوصية الثقة مقابل الثقة الحية.
الفروق الرئيسية بين الوصية والائتمان الحي هي كما يلي:
- متى تدخل الثقة حيز التنفيذ
- ما إذا كان الصندوق الاستئماني مؤهلًا للحصول على وصية أم لا
صندوق الائتمان الحي ساري المفعول فور إنشائه ، ولكن يجب أن يتم تمويله بشكل كافٍ في البداية. وبالمقارنة ، فإن الثقة الوصية لا تسري إلا عند وفاة المانح.
عامل حاسم آخر للنظر هو الوصية. إنها عملية تستغرق وقتًا طويلاً ومكلفة ، وتفضل العائلات بطبيعة الحال تجنبها إذا كان ذلك ممكنًا. بشكل عام ، تتجنب الصناديق الحية الوصية ، في حين أن الصناديق الوصية لا تفعل ذلك. قد يساعدك فهم المزايا المميزة لكل نوع من أنواع الثقة أيضًا في تحديد اختيارك.
مزايا الثقة الحية مقابل الثقة الوصية
بالنسبة للأشخاص الذين يسعون إلى تجنب الوصية ، فإن الثقة الحية هي بديل طبيعي. تحمي هذه الصناديق العائلات من إشراف النظام القضائي الكبير. نتيجة لإبقاء ممتلكاتك خارج السجلات العامة ، تزداد خصوصيتك. بالإضافة إلى ذلك، تجنب الوصية يوفر لك المال على الرسوم القانونية والمحاكم.
بينما تخضع الصناديق الوصية لإثبات صحة الوصايا ، إلا أنها مفيدة للعائلات التي لديها أطفال صغار ، أو أحفاد ، أو أفراد الأسرة الذين يعانون من إعاقات أو أمراض عقلية. للبدء ، فهي تحمي الأطفال من تلقي الميراث والأرباح في سن غير مناسبة. ليرث غالبية التركات بشكل افتراضي ، سيكون في سن 18 أو 21 عامًا ، وهو ما يعتقد البعض أنه مبكر جدًا.
لماذا الثقة الوصية مهمة؟
يتم إنشاء صندوق وصية لإدارة أصول المتوفى لصالح المستفيدين. يتم استخدامه أيضًا لتقليل تكاليف الضرائب العقارية وضمان إدارة أصول المتوفى بشكل احترافي.
ما هي عيوب الوصية الثقة؟
لا يمكنك تجنب إجراء إثبات صحة الوصايا الذي قد يستغرق عدة أسابيع. يمكن أن يترك هذا المستلمين بدون الأصول اللازمة لفترة طويلة من الزمن. أثناء عملية إثبات صحة الوصايا ، يتم الإعلان عن الأصول. يجب أن يظهر الأمناء سنويًا أمام محكمة الوصايا حتى انتهاء الثقة.
هل تدفع ضريبة على الوصية الثقة؟
وفقًا للقسم 102AG (2) (أ) من قانون ضريبة الدخل لعام 1936 (ITAA) ، يتم تصنيف الدخل من صندوق الوصية للأطفال على أنه "دخل استئماني مستثنى" وسيتم فرض ضرائب عليه بالمعدلات الهامشية للبالغين.
هل يمكنني وضع منزلي في صندوق أمانة لابنتي؟
لا يمكن للطفل الذي يقل عمره عن ثمانية عشر عامًا الحصول على سند قانوني للممتلكات ، لذلك يمكن الاحتفاظ بالممتلكات بإحدى طريقتين: "ائتمان مكشوف" أو ائتمان تم تشكيله رسميًا بشكل أكبر ، مثل مصلحة الحياة أو الثقة التقديرية. بموجب شروط "الثقة العارية" ، يمتلك المرشح ملكية العقار.
ما هي مدة الثقة؟
ائتمان يصل إلى الذكرى السنوية العاشرة لتأسيسه. إما أن يتم توزيع أصول الصندوق أو إنهاء الثقة. هناك أمانة تدخل في تركة المتوفى.
ما هو الوصية الثقة؟
يتم إنشاء ائتمان وصي عند وفاة المانح ويحكمه الوصية النهائية للمانح. من خلال إنشاء مثل هذا الائتمان ، يوافق الوصي والمستفيد على استخدام إجراء قانوني للحصول على الميراث.
من هو أفضل شخص لإدارة الثقة؟
عادةً ما يعرف وصي الشركة ، مثل قسم الائتمان المصرفي أو المحامي أو المستشار المالي ، المزيد عن إدارة الثقة والاستثمارات والضرائب أكثر مما يعرفه أحد أفراد العائلة ، لذلك إذا كانت ثقتك كبيرة أو تحتوي على أصول متطورة ، فقد تحتاج لتوظيف وصي محترف.
مقالات لها صلة
