تتيح لهم خيارات أسهم الموظفين شراء جزء من شركتك بسعر مخفض كمكافأة على جهدهم والتزامهم. كشركة صغيرة ، يوفر بيع خيارات الأسهم فوائد للموظفين مع بناء فريق منتج ومبدع. سنشرح هنا كيفية عمل خيارات أسهم الموظفين وأنواعها المختلفة وكيف يمكنك إنشاء خطة خيارات أسهم جيدة.
خيارات أسهم الموظفين: ما هي؟
خيارات أسهم الموظفين (ESOs) هي نوع من مكافآت حقوق الملكية الممنوحة للموظفين من قبل الشركات. أنها توفر للموظفين الحق في شراء عدد معين من أسهم الشركة بسعر محدد ("سعر الإضراب") لفترة زمنية محددة. يتم توزيع ESOs بشكل متكرر كجزء من خطة خيارات أسهم الشركة.
كيف تعمل خيارات الأسهم للموظفين؟
تختار العديد من الشركات منح موظفيها خيارات الأسهم لأنها يمكن أن تكون مفيدة للطرفين. على سبيل المثال ، حصد كل من Microsoft وموظفيها فوائد كبيرة من خيارات الأسهم. وفقًا لصحيفة واشنطن بوست ، في عام 1987 ، كان مساعد تسويق لشركة Microsoft يبلغ من العمر 28 عامًا يفكر في ترك الشركة. ألقى بيانات الخيار الخاصة به في درج المكتب ، وبقي لمدة خمس سنوات أخرى. تقاعد مليونيرًا عن عمر يناهز 38 عامًا ، وذلك بفضل خيارات الأسهم الخاصة به والنجاح المبكر الهائل لشركة Microsoft.
سيحدد عقد خيار الأسهم عادةً متى ستبدأ خيارات الأسهم في الاستحقاق أو متى سيتمكن الموظفون من بيع السهم. سيحدد العقد أيضًا عدد الأسهم التي يمكن بيعها. على سبيل المثال ، قد ينص العقد على حصول الموظف على 10,000 سهم على مدار أربع سنوات ، مع خيار ممارسة جميع الأسهم في غضون أربع سنوات.
غالبًا ما يكون هناك وقت انتظار قبل استحقاق خيارات الأسهم. يُشار إلى هذا باسم "الجرف". عادة ، يجب أن يعمل الشخص في شركة لفترة زمنية محددة قبل أن تصبح خيارات الأسهم الخاصة به قابلة للتنفيذ. يوفر هذا حافزًا للموظف للبقاء مع الشركة طالما استغرق الأمر للاستفادة من خيارات الأسهم الخاصة به.
من الذي يستخدم خيارات أسهم الموظفين؟
عادةً ما يتم توظيف خيارات أسهم الموظفين من قبل موظفين رفيعي المستوى في الشركة ، مثل المديرين التنفيذيين أو المديرين. كثيرًا ما يُعرض على هؤلاء الموظفين خيار الحصول على مخزون تجاري بسعر محدد مسبقًا يكون عادةً أقل من سعر السوق. يسمح هذا للموظف بشراء الأسهم بخصم وبيعها لاحقًا لتحقيق ربح بسعر السوق. يمكن أيضًا استخدام خيارات أسهم الموظفين لتعويض الموظفين ، خاصة إذا كانت الشركة تعمل بشكل جيد.
تمرين خيار الأسهم
يمكن للمساهمين ممارسة خياراتهم بثلاث طرق. يمكن للموظفين أولاً شراء الأسهم نقدًا. يجب على المساهمين دفع العمولات والرسوم والضرائب. ثانيًا ، يمكن لمالك الخيارات شراء الأسهم وبيعها على الفور. مرة أخرى ، يجب على الفرد دفع ثمن السهم ، بالإضافة إلى العمولات والرسوم والضرائب. ثالثًا ، يمكن للأفراد ممارسة خيارهم عن طريق بيع ما يكفي من الأسهم لتغطية سعر الشراء والعمولات والرسوم والضرائب ، مع الاحتفاظ بالباقي في شكل أسهم الشركة.
أنواع خيارات الأسهم للموظفين
يوفر أصحاب العمل نوعين من خيارات الأسهم للموظفين: خيارات الأسهم غير المؤهلة (NQSOS) وخيارات الأسهم المحفزة (ISO) (ISOS).
النوع الأكثر شيوعًا لخيار الأسهم هو خيار NQSOS ، والذي لا يحق له الحصول على معاملة ضريبية خاصة من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). يمكن إعطاء كل من الموظفين والمقاولين والاستشاريين هذه الخيارات.
لا يمكن منح ISOS إلا للموظفين ، ولها العديد من القيود. المبلغ الإجمالي لمنحة ISOS التي يمكن منحها في أي سنة تقويمية يقتصر على 100,000 دولار ، ويجب على الموظفين ممارسة حصصهم في غضون ثلاثة أشهر بعد مغادرة الشركة. تتمثل ميزة ISOS على NQSOS في أن أي مكاسب يمكن تصنيفها كتعويض يمكن تصنيفها على أنها مكاسب رأسمالية ، والتي تخضع للضريبة بمعدل أقل من ضرائب التعويض. يعتبر الخصم بمثابة تعويض لـ NQSOS في وقت ممارسة المخزون.
ما هي فوائد خيارات الأسهم للموظفين؟
تسمح خيارات أسهم الموظفين (ESOs) للموظفين بشراء أسهم في أسهم الشركة بسعر محدد مسبقًا يكون عادةً أقل من سعر السوق. نظرًا لأنها توفر إمكانية تحقيق مكاسب مالية كبيرة إذا تحسن سعر السهم ، يمكن أن تكون ESOs حافزًا هائلاً للعمل الجاد والبقاء مع الشركة. يمكن أيضًا استخدامها من قبل الشركة لتزويد موظفيها بحصة في نجاح الشركة في المستقبل.
فوائد خيارات الأسهم لأصحاب العمل
# 1. توظيف الموظفين الموهوبين والاحتفاظ بهم
تدرك معظم الشركات تمامًا صعوبة جذب الموظفين المتميزين. يجب على أصحاب العمل ، مثل الفرق الرياضية الناجحة ، "تطوير" مواهبهم الخاصة أو تجنيد لاعبين ذوي خبرة من فرق أخرى. حتى في ظل اقتصاد يعاني من الركود ، تسعى أفضل منظمات التوظيف مثل Kelly Services وغيرها ، بالإضافة إلى عمليات البحث الواسعة التي يرعاها صاحب العمل ، إلى البحث عن أفضل الموظفين المتاحين. تقديم خيارات أسهم ذات مغزى كلاً من التجنيد والاحتفاظ بأشخاص أفضل وأكثر قدرة بمرور الوقت.
# 2. زيادة عدد الموظفين المتفانين
يسعى أصحاب العمل باستمرار لتحفيز الموظفين والاحتفاظ بهم. تم نشر مجلدات حول هذا الموضوع ، ولدى العديد من "الخبراء" والاستشاريين عدد كبير من النظريات والاقتراحات والبرامج التي يجب تقديمها. تعد خيارات الأسهم ميزة أساسية تستخدمها الشركات لزيادة الحافز والتفاني. عندما يستخدم الموظفون خيارات الأسهم الخاصة بهم ، فإنهم عادة ما يصبحون أكثر تكريسًا لنجاح الشركة. يتم تحديد قيمة أسهمهم من خلال أداء الشركة ، وهو بالطبع نتيجة مباشرة لإنجازات الموظف. لقد خلقت خيارات الأسهم تاريخياً حوافز وتفانيًا لجميع الأفراد المعنيين نظرًا لاستثمارهم بشكل أكبر في الشركة ونجاحها.
# 3. مكاسب الشركة بتكلفة منخفضة
مع استمرار ارتفاع تكلفة جميع مزايا الموظفين ، تبحث الشركات عن برامج توفر قيمة ممتازة بتكلفة منخفضة. غالبًا ما تكون مخططات خيارات الأسهم مفيدة للموظفين وفعالة من حيث التكلفة للشركات. في حين أن خيارات الأسهم نادرًا ما تكون بدائل لزيادة الأجور ، إلا أنها يمكن أن تساعد في جعل حزم التوظيف أكثر جاذبية عند دمجها مع حزمة مزايا قوية. التكاليف المهمة الوحيدة للشركة هي الفرص الضائعة لبيع بعض الأسهم بالقيمة السوقية (لأن الموظفين غالبًا ما يشترون بسعر مخفض) والتكاليف الإدارية للخطة. بالإضافة إلى قدرتها على جذب الموظفين والاحتفاظ بهم وتحفيزهم ، فإن خيارات الأسهم تمكن العديد من الشركات الصغيرة من التنافس مع الشركات الأكبر من خلال توفير خطط مزايا مماثلة.
كيفية إنشاء خطة خيار الأسهم للموظفين
ليس من الصعب على الشركات ذات النمو المرتفع تطوير خطة خيار أسهم الموظفين (ESO) - ولكن فقط باستخدام الأدوات الصحيحة والاستثمار الأولي. أي طعن أو مخالفة للوائح خلال هذا الإجراء يمكن أن يؤدي إلى عواقب وخيمة للمؤسسين ومجالسهم ، بما في ذلك العقوبات والتعرض القانوني. إذن ، إليك كيفية الانطلاق إلى بداية جيدة.
# 1. فهم خطط خيارات أسهم الموظف
ESO هو نوع من مكافآت الأسهم التي تقدمها الشركات التي تسمح للموظفين بالمشاركة مباشرة في نجاح نمو الشركة. تمنح الشركات الناشئة في كثير من الأحيان خيارات الأسهم للموظفين الأوائل في حالة طرح الشركة للاكتتاب العام. تستخدمها المنظمات الأخرى سريعة النمو كحوافز ، لذلك يحاول الموظفون زيادة قيمة أسهم الشركة.
يستخدم أصحاب العمل ESOs لتوفير خيارات مشتقة على الأسهم بدلاً من أسهم الأسهم مباشرة. تمنح هذه الإستراتيجية الموظفين الحق في شراء مخزون الأعمال بسعر محدد مسبقًا لفترة زمنية محددة.
عندما يرتفع سعر السهم فوق سعر ممارسة الخيار ، يتلقى الموظف خصمًا على سهم الشركة. يمكنهم إما بيع الأسهم في السوق المفتوحة أو الاحتفاظ بها.
# 2. فهم فوائد ESO للشركات والموظفين.
أهم أصولنا هم موظفونا ، لكنهم يغيرون وظائفهم بشكل أسرع من أي وقت مضى خلال فترة الاستقالة العظيمة. نتيجة لذلك ، يعد الاحتفاظ بالموظفين المتميزين أولوية قصوى للشركات في كل مكان.
عندما تكون المنافسة على المواهب عالية ، يكون ESOs أكثر من مجرد أداة توظيف فعالة من حيث التكلفة. هناك أيضًا ارتباط واضح بين منح خيارات الأسهم هذه والاحتفاظ بالموظفين على المدى الطويل وسلوك تعظيم الأرباح. يتم تحسين رضا الموظفين والرفاهية المالية بشكل كبير من قبل ESOs ، ومع وجود حصة في الشركة ، يكون الناس أكثر دافعًا لدعم نمو الشركة.
يتمتع أصحاب العمل أيضًا بالحماية من خلال خيارات الأسهم ، والتي تتطلب من الموظفين العمل في الشركة لفترة زمنية محددة قبل الحصول على حق الوصول إلى خيارات الأسهم الخاصة بهم. تحمي هذه الاستراتيجية حقوق ملكية الشركة مع تقليل معدل دوران الموظفين.
علاوة على ذلك ، توفر ESOs طريق خروج صالح للمالكين الذين يعتزمون بيع شركتهم مع الحفاظ على استمرارية الأعمال. يمكن للمالكين اختيار مشتريهم تقريبًا وترك إرث لموظفيهم الملتزمين عن طريق بيع الشركة للموظفين.
# 3. انتقل إلى الجزء السفلي من إعداد ESO
تتمثل المرحلة الأولى في التعاون مع المؤسسين ومجلس الإدارة والمستشارين لإنشاء فلسفة ESO. بعد ذلك ، باستخدام مهمة شركتك وقيمها كأساس ، يجب عليك:
- ناقش كيفية نقل حافز ESO للموظفين المحتملين.
- حدد مقدار ملكية الشركة التي سيتم توزيعها على الموظفين الأوائل مقابل أولئك الذين سينضمون لاحقًا.
بعد الحصول على موافقة مجلس الإدارة على هذه التوصيات ، يمكنك البدء في التخطيط. ربما ستبيع منح الأسهم الخاصة بك بزيادات قدرها 100 سهم أو توزعها بشكل مختلف. قم بتدوين ذلك. أيضًا ، استشر مستشارك القانوني للتأكد من حصولك على جميع التصاريح الأساسية للامتثال لتشريعات الولاية والتشريعات الفيدرالية.
إن أصعب صعوبة بالنسبة للشركات عندما يتعلق الأمر بأجر الأسهم هو توضيح الفوائد التي تعود على الموظفين بشكل فعال. نتيجة لذلك ، يمكن أن يتضمن التنفيذ استخدام منصة رقمية مع وصول الموظفين لتعزيز ثقافة الملكية. سبق أن ثبت أن برامج أسهم الموظفين السلبية تستفيد من الاحتفاظ بالموظفين ، ولكن تخيل القيمة المتزايدة عندما تكون هناك طبقة إضافية من المشاركة.
# 4. التمسك بـ ESO
من الأهمية بمكان تعيين شخص ما داخل المؤسسة أو استخدام برنامج إدارة الأسهم لإدارة جداول الحد الأقصى وفقًا لمتطلبات خدمة الإيرادات الداخلية (IRS). يمكن أن يساعدك برنامج جدول الرسملة الصحيح في تجنب الأخطاء الفادحة المكلفة التي يسببها الخطأ البشري.
ستمنحك IRS درجات عالية لتقييم المساهمين والموظفين لديك إذا كنت تستخدم شركة تقييم محترمة. كن دائمًا على دراية بالوقت الذي تحتاج فيه إلى تقييم جديد: إذا كان تقييمك أكثر من عام أو حققت إنجازًا ماليًا رئيسيًا ، فيجب عليك الحصول على تقييم جديد في أقرب وقت ممكن.
يعد نقص تمويل ميزانية الأسهم الخاصة بك ومكافأة الموظفين الجدد خطأ شائعًا قد يعرض شركتك للمسؤولية القانونية. نتيجة لذلك ، تأكد من أن موظفيك المعينين على دراية بميزانية الأسهم. يمكن تحديد عدد خيارات المخزون المطلوبة للموظفين الجدد من خلال خطة التوظيف. افحص تخصيص خيار الأسهم على أساس منتظم للتأكد من أنه سيحافظ على التعيينات المستقبلية ، وإحضاره إلى مجلس الإدارة على الفور إذا كان هناك نقص.
# 5. إنشاء عروض ESO
تعاون مع محامٍ ومحاسب متمرس لتحديد إقامة الموظفين وحالة تأشيرة العمل قبل تقديم عرض ، مما يقلل من احتمالية الصعوبات في وقت لاحق. هناك عدة عناصر أخرى لشطبها من القائمة:
- حدد نوع خيارات الأسهم التي سيتم منحها للعمال (ISOs أو NSOs).
- اشرح القيمة من حيث عدد الأسهم بدلاً من نسبة الشركة.
- أعلن أن أي مبالغ لمنح خيار الأسهم يجب أن يوافق عليها المجلس قبل أن يصبح خطاب العرض شرعيًا.
- تأكد من أن الموظفين على دراية بأي آثار ضريبية مرتبطة بمكافآت حقوق الملكية الخاصة بهم.
- تذكر تزويد الموظفين بنسخة نهائية موقعة من الاتفاقية.
# 6. النظر في القضايا القانونية ESO.
يتحمل مديرو ومسؤولو الشركة مسؤولية ائتمانية تجاه موظفيهم ومساهميهم ، وبالتالي فمن الأهمية بمكان تضمين وصف تفصيلي لـ ESOs في دليل الموظف الخاص بك.
بعد ذلك ، بالنسبة لمجموعة الموظفين بالكامل ، قم بتحديث تأمين مسؤولية ممارسات التوظيف (EPL) - وهذا مهم للموظفين في الموقع كما هو بالنسبة للعاملين عن بُعد.
أخيرًا ، قم بتقييم بوليصة تأمين المديرين والموظفين (D&O) ، والتي تؤمن وتحمي الأصول الشخصية لقادتك وكذلك الشركة نفسها من المطالبات. تنتشر المزاعم ضد المديرين والمسؤولين هذه الأيام ، على الرغم من أن معظمها ناجم عن سوء الإدارة.
هناك ثلاثة مستويات من تأمين D&O يجب مراعاتها:
الجانب أ: إذا تم تسمية مدير في دعوى قضائية ومطلوب منه دفع نفقات الدفاع والتسويات ، فإن هذا العنصر من تأمين D&O يأتي لحماية المدير. من ناحية أخرى ، لن يقوم الجانب "أ" بتعويض أعضاء مجلس الإدارة إلا إذا كانت الشركة غير قادرة أو غير راغبة في تغطيتهم. قد يكون هذا بسبب إفلاس الشركة أو لأن المطالبة تنتهك لوائح الشركة.
تسدد التغطية الجانبية ب التكاليف المتكبدة عندما تقوم الكيان بتعويض الأشخاص المذكورين في القضية. ومع ذلك ، فإنه ينطبق فقط على الأفراد المؤمن عليهم المذكورين في الشكوى.
الجانب ج: تحمي هذه التغطية الشركة المدرجة في القضية وكذلك الميزانية العمومية للمدير التنفيذي. سيتم سداد التكاليف والتسويات بموجب تغطية الجانب ج.
ماذا يحدث لخيارات الأسهم عند ترك الشركة؟
عندما تغادر ، يجب أن تكون قادرًا على تنفيذ العنصر المكتسب من جوائز خيارات الأسهم الخاصة بك وخسارة الجزء غير المكتسب.
ماذا يحدث عند ممارسة خيارات الأسهم؟
يتطلب تنفيذ خيار الأسهم شراء الأسهم العادية للمُصدر بالسعر المحدد للخيار (سعر المنحة) ، بغض النظر عن سعر السهم في اللحظة التي يتم فيها ممارسة الخيار.
ختاما،
خيارات أسهم الموظفين (ESOs) هي نوع من مكافآت حقوق الملكية الممنوحة للموظفين من قبل الشركات. يتم تحفيز الموظفين من خلال خيارات الأسهم لأنه إذا كانت الشركة تعمل بشكل جيد ، فستكون كذلك خيارات الأسهم التي يمتلكها الموظف. نتيجة لذلك ، سيستفيد الموظفون المنتجون ويزيدون من أرباح الشركات.
مقالات ذات صلة
- كيف تعمل خيارات المخزون: كل ما تحتاج إلى معرفته !!!
- كيفية كسب المال في سوق الأوراق المالية: دليل مفصل
- البورصة: فهم البورصة
- أعمال تداول الأسهم: كيف تبدأ أعمال تداول الأسهم
- كيف تستثمر في سوق الأسهم: كل ما تحتاجه
مراجع حسابات
